現貨】注冊稅務師2018教材輔導應試指南稅法一二涉稅服務實務相關法律財務與會計多選： 全套5本 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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• 注冊稅務師
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店鋪： 萬捲圖書商城

齣版社： 人民齣版社

ISBN：9787010189383

商品編碼：29283319833

包裝：平裝

齣版時間：2018-05-31

全麵解析注冊稅務師考試核心知識，助力您高效備考 本套係列教材，是為 aspiring 注冊稅務師考生量身打造的深度學習指南。它旨在全麵涵蓋2018年度注冊稅務師考試的全部核心知識點，特彆是在稅法一、稅法二、涉稅服務實務、相關法律法規以及財務與會計這五大科目上，提供詳盡的理論闡釋、精深的實務應用指導，以及貼閤考試趨勢的應試技巧。我們深知，注冊稅務師資格考試是對考生專業知識、分析能力和解決問題能力的多維度考驗，因此，本係列教材力求在每一個環節都做到精益求精，幫助考生構建紮實的專業基礎，掌握靈活的應試策略，最終實現順利通過考試的目標。 一、 稅法一：深刻理解稅收原理與基本稅種的基石 稅法一作為注冊稅務師考試的入門科目，其重要性不言而喻。本教材將係統梳理中國稅收製度的演變曆程、基本原則以及核心稅收概念。我們將從稅收的本質、稅收的職能、稅收的種類等宏觀層麵切入，幫助考生建立起對稅收體係的整體認知。 增值稅： 作為流轉稅的核心，增值稅的計算、徵稅範圍、稅率、扣除項目、一般計稅方法與簡易計稅方法的適用條件及操作流程將得到深入剖析。教材將詳細講解不同行業（如工業、商業、服務業、建築業等）的增值稅納稅義務發生時間、銷售額的確定、進項稅額的抵扣規則，以及小規模納稅人的認定與徵稅。我們還將聚焦於增值稅的最新政策調整，如一般納稅人資格的認定、留抵稅額的處理、齣口退稅的相關規定等，確保考生掌握最前沿的知識。 消費稅： 本部分將重點闡述消費稅的徵稅範圍、稅率、計稅依據、徵收環節以及特殊消費品的徵稅方式。教材將結閤實際案例，講解捲煙、白酒、汽車、成品油等重點商品的消費稅計算方法，以及委托加工、自産自用等特殊情況的處理。 企業所得稅： 作為企業稅負的重要組成部分，企業所得稅的計算方法、稅前扣除項目、稅收優惠政策、彌補虧損以及年度匯算清繳等內容將是講解的重點。教材將詳細列舉企業在日常經營中可能遇到的各類費用（如職工薪酬、廣告費、業務招待費、研發費用、利息費用等）的稅前扣除標準和限製，並對各項稅收優惠（如高新技術企業、小型微利企業、固定資産加速摺舊等）的申請條件和享受方式進行詳盡解讀。 個人所得稅： 針對個人所得稅，教材將詳細介紹各類所得（如工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財産租賃所得、財産轉讓所得、利息股息紅利所得、偶然所得等）的計算方法、徵稅標準、專項附加扣除以及綜閤所得的匯算清繳。我們還將關注2018年個人所得稅改革的重要內容，如起徵點的提高、稅率結構的調整以及專項附加扣除政策的落地，幫助考生理解改革帶來的新變化。 其他稅種： 除瞭上述主要稅種，教材還將對資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等地方稅種和附加進行簡要介紹，闡述其徵稅對象、計稅依據、稅率以及徵收管理。 二、 稅法二：深化稅收管理與特定領域稅收的應用 稅法二將進一步拓展考生的稅收視野，深入研究稅收徵管、稅務代理、涉稅鑒證以及特定行業和領域的稅收問題。 稅收徵管法： 本部分將詳細闡述稅收徵管的法律依據、徵稅程序、稅務機關的職責與權力、納稅人的權利與義務。教材將重點講解稅務登記、納稅申報、稅款徵收、稅務檢查、稅務行政復議與行政訴訟等關鍵環節，並結閤案例分析，幫助考生理解違法行為的認定與處罰。 稅務代理與涉稅鑒證： 教材將深入講解稅務代理的業務範圍、執業要求、行為規範以及相關的法律責任。涉稅鑒證業務（如稅務審計、稅務谘詢、稅務籌劃等）的流程、方法和報告的編製也將得到詳盡的闡述，幫助考生掌握如何為客戶提供專業的涉稅服務。 特定領域稅收： 房地産稅收： 重點分析房地産開發、交易、持有環節涉及的土地增值稅、契稅、印花稅、房産稅等。 國際稅收： 簡要介紹稅收協定、雙重徵稅、轉讓定價等國際稅收基本概念。 部分行業稅收： 如金融業、保險業、郵電通信業等特定行業的稅收特點和相關規定。 稅收優惠政策的深入解讀： 教材將對國傢鼓勵類産業、區域性稅收優惠、特定投資的稅收優惠等進行更為細緻的講解，並分析如何為企業設計閤理的稅收籌劃方案。 三、 涉稅服務實務：理論聯係實際的綜閤應用 涉稅服務實務是將前兩部分稅法知識融會貫通並應用於實際工作場景的重點科目。本教材將以真實案例為載體，引導考生掌握各項涉稅服務的操作流程和核心技能。 納稅申報實務： 詳細講解各類納稅申報錶的填寫要點，包括增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等申報錶的結構、指標含義、填報方法以及常見錯誤規避。教材將模擬實際申報過程，指導考生如何通過電子稅務係統完成申報。 稅務風險管理與控製： 教材將分析企業在經營過程中可能麵臨的各類稅務風險，如收入確認風險、成本費用列支風險、稅收優惠濫用風險、發票管理風險等，並提供有效的風險防範和控製策略。 稅務谘詢與籌劃： 結閤具體業務場景，指導考生如何為客戶提供有效的稅務谘詢服務，分析稅務籌劃的空間，並製定閤法閤規的稅務籌劃方案，例如關於企業設立、並購重組、股權轉讓、資産處置等環節的稅務籌劃。 稅務稽查應對： 教材將介紹稅務稽查的基本流程、稽查方式以及納稅人如何配閤稅務稽查。同時，也將指導考生如何在稅務稽查中維護自身閤法權益，以及如何應對稅務處罰。 涉稅鑒證業務實操： 詳細講解稅務審計、稅務盡職調查等涉稅鑒證業務的操作要點，包括證據收集、風險評估、問題分析以及報告撰寫。 四、 相關法律法規：構建閤規經營的法律框架 注冊稅務師的工作離不開對相關法律法規的理解和運用。本部分將係統梳理與稅務工作密切相關的法律框架。 《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其配套法規： 這是稅務工作的基石，教材將進行係統講解。 《中華人民共和國公司法》： 涉及企業設立、組織架構、股權變動等，與企業所得稅、財産轉讓所得等密切相關。 《中華人民共和國閤同法》： 涉及經濟往來、閤同效力、權利義務等，是理解收入、成本、費用的基礎。 《中華人民共和國會計法》： 規範會計核算行為，是稅務申報和稅務檢查的重要依據。 《中華人民共和國資産評估法》： 涉及資産的價值評估，對部分稅種的計稅依據有影響。 《中華人民共和國行政處罰法》： 規範行政處罰程序，涉及稅務行政處罰。 其他重要法律法規： 如《中華人民共和國反不正當競爭法》、《中華人民共和國反洗錢法》等，以及與特定行業相關的法律法規。 五、 財務與會計：理解稅收背後的經濟活動 財務與會計是理解稅收計算和稅務處理的基礎。本部分將重點梳理與稅務工作緊密相關的財務會計知識。 會計基礎： 重點介紹會計的基本概念、會計要素、會計假設、會計原則以及會計科目和賬戶體係。 財務報錶分析： 講解資産負債錶、利潤錶、現金流量錶等主要財務報錶的結構、內容和基本分析方法，幫助考生理解企業的財務狀況和經營成果，為稅務分析提供支持。 收入確認與計量： 詳細講解企業會計準則中關於收入確認的各項規定，以及不同業務模式下收入的確認時點和金額計量，這與增值稅、企業所得稅的收入確定直接相關。 成本與費用核算： 重點梳理企業成本費用的構成、歸集、分配和結轉方法，以及各項費用在稅前扣除的界限和依據。 固定資産與無形資産： 講解固定資産和無形資産的會計核算，包括取得、使用、處置等環節，以及與稅收相關的摺舊攤銷政策。 負債與所有者權益： 介紹負債和所有者權益的構成、計量和披露，關注與稅務相關的利息費用、股息紅利等。 財務管理基礎： 簡要介紹營運資金管理、資本預算、投資決策等與企業經營相關的財務管理內容，有助於理解企業的經營活動對稅務的影響。 學習方法與應試指導： 本套係列教材不僅提供紮實的理論知識，更注重指導考生掌握科學的學習方法和高效的應試技巧。 章節導學： 每章開頭提供學習目標和重難點提示，幫助考生明確學習方嚮。 知識點梳理： 以清晰的邏輯框架，將龐雜的知識點層層剝離，便於理解和記憶。 典型案例分析： 結閤實際工作中的典型案例，將理論知識轉化為解決實際問題的能力。 曆年考題解析： 精選曆年真題，進行深入剖析，揭示命題規律和答題技巧。 模擬試題演練： 提供高質量的模擬試題，幫助考生檢驗學習成果，熟悉考試流程，提升應試能力。 “易錯點”提示： 針對考生常犯的錯誤，進行重點提示和糾正。 “高頻考點”聚焦： 梳理曆年考試中反復齣現的知識點，幫助考生抓住重點。 本套係列教材，是您通往注冊稅務師之路的得力助手。無論您是初次備考，還是尋求提升，都能從中獲益。通過係統學習，您將全麵掌握注冊稅務師考試所需的各項知識和技能，自信迎接挑戰，實現職業夢想！

評分☆☆☆☆☆

說實話，我手裏已經有好幾套市麵上主流的稅務師考試用書瞭，但總感覺在“應試技巧”和“精講精練”上還差那麼點火候。這套“多選題”的設置，聽起來就很有針對性！注冊稅務師的考試，尤其是實務部分，很多題目都是多選，稍微不注意就容易丟分。我尤其想看看它在“財務與會計”這本上的處理方式。因為我的背景偏嚮稅務而非純會計，所以對一些復雜的會計準則在稅務處理中的轉化應用感到頭疼。如果這本書能用稅務師的視角，把那些會計分錄和稅務處理之間的關係梳理得清清楚楚，比如資産摺舊方法的稅務差異處理，或者收入確認的稅務口徑與會計口徑的銜接，那就太棒瞭。我希望它不僅僅是重復教材內容，而是能提煉齣高頻考點和易錯點，用一種更精煉、更適閤考前衝刺的方式呈現齣來。期待它能成為我最後的“提分神器”，幫我把那些模棱兩可的知識點徹底搞定！

評分☆☆☆☆☆

這套五本書的結構安排看起來非常閤理，涵蓋瞭從基礎的“相關法律”到高階的“涉稅服務實務”。我更看重“相關法律”的部分，因為很多考生都忽視瞭這一點，覺得法律條文枯燥無味，但它恰恰是理解所有稅法的基礎。我希望能在這本書裏看到，如何將《稅收徵管法》等基礎法律，與各個具體稅種的法規進行有效的串聯和印證。例如，在講解稅務行政復議和訴訟程序時，能否結閤具體的稅收爭議案例進行分析？此外，對於“財務與會計”，我更希望它能側重於稅務稽查中常見的財務報錶分析和調整方法，畢竟稅務師的工作常常需要對企業財務狀況進行穿透式審查。如果這本書能提供一些簡潔明瞭的錶格或流程圖，幫助我們梳理復雜的法律關係和業務流程，那絕對是效率上的巨大提升。我需要的是一本能夠讓我快速定位、直擊要害的工具書。

評分☆☆☆☆☆

哇，這套書真是讓我眼前一亮！作為一名正在備考注冊稅務師的新手，我最擔心的就是教材的深度和廣度，畢竟這個考試涉及的知識點又多又雜。這五本書的組閤，看起來就非常全麵。我特彆關注“稅法一”和“稅法二”的部分，因為我對增值稅、企業所得稅這些核心稅種的基礎理論掌握還不夠紮實。我希望這些輔導材料能用更貼近實務案例的方式來解讀那些晦澀的法規條文。比如，針對一些容易混淆的稅收優惠政策，我希望能看到清晰的對比和解析，而不是僅僅羅列條文。另外，對於“涉稅服務實務”，我期待它能提供大量的實操題型訓練，畢竟考試的大頭就是實務操作能力。如果這本書能夠深入講解稅務籌劃的基本思路和常見陷阱，那對我來說絕對是物超所值瞭。我真的很期待能夠通過這套書構建起一個係統、牢固的知識體係，而不是零散的知識點堆砌。希望它能幫我把理論和實踐真正地連接起來，順利通過考試！

評分☆☆☆☆☆

作為一個工作多年的職場人士，時間成本對我來說極其寶貴。我需要的是那種能夠迅速抓住重點、提高學習效率的資料。我期待這套輔導書在“多選”和“實務”方麵的解析能做到極緻的精簡和高效。例如，在講解“涉稅服務實務”時，能否將復雜的稅務籌劃案例拆解成若乾個清晰的步驟和決策點？我希望它提供的是一種“解決問題的模型”，而不是單純的理論灌輸。對於“財務與會計”，我不需要成為會計師，但需要精準地知道稅務處理的關鍵點在哪裏。如果這本書能為每個知識點標注齣“核心記憶點”和“實操應用難度”，讓我能根據自己的薄弱環節進行針對性突破，那就太棒瞭。我需要的是那種讀完後，腦子裏立刻形成清晰框架，能直接應用到模擬考試中的實戰型教材。

評分☆☆☆☆☆

我對這套教材的“全套”配置非常滿意，這意味著我可以圍繞同一個輔導體係進行學習，避免不同齣版社之間的口徑不一緻帶來的混亂。我尤其對“2018”這個年份感到好奇，雖然法規可能會更新，但核心的原理和計算邏輯是相對穩定的。我希望這套書能在解析基本原理時，兼顧曆史演變和現行規定。對於像“稅法一”這種基礎科目，我希望能看到大量的、覆蓋麵廣的基礎選擇題練習，用以查漏補缺。我更關注它在知識點的深度挖掘上是否到位，比如某些稅收扣除項目的界定標準，是否有清晰的文字描述和配套的判例支撐。一套好的輔導書，應該能讓我感受到命題人的思路，預測到可能齣現的“刁鑽”問題。如果它能做到這一點，那這五本書的投資就絕對是值得的，它能幫我建立起應對各種復雜考試題型的信心。