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董博欣 著

图书标签:

• 财务管理
• 企业融资
• 投资决策
• 风险管理
• 资金成本
• 营运资本
• 财务分析
• 公司理财
• 资本结构
• 财务规划

出版社： 电子工业出版社

ISBN：9787121248245

版次：1

商品编码：11592267

包装：平装

开本：16开

出版时间：2015-01-01

用纸：胶版纸

页数：328

字数：360000

正文语种：中文

内容简介

　　《企业资金管理》基于业界领先的管理实践，从理论到实操，从企业发展战略到日常现金管理，系统全面地介绍了企业资金管理的相关内容。这些内容包括企业发展战略层面的“企业财务战略、资本架构和资金成本”，代表企业经营效率的“营运资金管理”，规避现金实物风险、提升日常现金使用效率的“现金管理”，与现金流风险相关的“外汇风险、信用风险、交易对手风险管理”，以及有中国特色的“中小型企业资金管理、融资产品创新和股权融资”等。

作者简介

　　董博欣，金融咨询师，上海诺辉投资管理有限公司总裁。负责公司整体管理、项目投资、投后管理、与企业咨询业务管理。 曾任深圳华为技术有限公司资本架构部总监；中国南方航空股份有限公司财务部收入室经理。

目录

1　资金管理概述
1．1 发展历史
1．2 管理职能
1．3 资金管理的目标
1．4 集团资金管理体系
1．4．1 功能模块
1．4．2 组织
1．4．3 流程
1．4．4 绩效考核
2　企业集团管控架构与资金管理
3　现金流管理
3．1 现金流类别
3．2 现金流管理流程
3．3 现金流管理方法
XIV 企业资金管理
4　营运资金管理
4．1 营运资金定义
4．2 管理组织
4．3 管理流程
4．4 管理指标
4．4．1 现金流量指标
4．4．2 周转次数指标
4．4．3 周转天数指标
4．4．4 其他指标
4．5 营运资金分析
4．6 营运资金目标制定
5　资本架构与投融资策略
5．1 业务风险与财务风险
5．2 管理体系
5．3 规划模型与方法
5．4 资本架构管理策略
5．4．1 资本架构设定
5．4．2 股息分配政策
5．4．3 债权融资管理策略
5．4．4 风险管理策略
5．4．5 资本架构策略差异
5．4．6 子公司资本架构策略
5．4．7 业界资本架构实践案例
6　资金成本与项目预算
6．1 资金成本定义
6．2 资金成本的计算
XV 目　录
6．2．1 资金成本的构成
6．2．2 加权平均资金成本
6．2．3 私营企业平均资金成本计算
6．3 项目预算
6．3．1 项目现金流预测
6．3．2 项目资本预算方法
6．3．3 最优资本结构
6．4 不同行业资金成本差异
7　企业现金流与财务报表分析
7．1 财务报表构成
7．2 企业财务报表分析
7．3 企业现金流与财务风险分析案例
8　投资与融资产品
8．1 投资产品
8．2 融资产品分析
8．3 传统融资产品
8．4 创新融资产品
8．5 企业私募股权融资
8．5．1 私募股权的目标
8．5．2 企业私募股权融资的过程
8．5．3 商业计划书
8．5．4 企业价值评估
8．5．5 私募股权融资核心条款
9　现金管理
9．1 现金管理的使命
XVI 企业资金管理
9．2 管理职能
9．2．1 现钞与银行账户管理
9．2．2 收支预测与资金计划
9．2．3 前台资金交易
9．2．4 后台资金结算
9．3　银行账户管理
9．4 短期资金计划管理
9．4．1 收支预测
9．4．2 预测频度与期间
9．4．3 计划流程与方法
9．5 资金集中管理
9．5．1 统收统支方式
9．5．2 收支两条线资金管理模式
9．5．3 备用金方式
9．5．4 结算中心模式
9．5．5 内部银行模式
9．5．6 财务公司模式
9．5．7 资金池
9．5．8 资金集中的法律与税务
9．5．9 诺基亚资金管理实践
10　流动性风险与短期投融资
10．1 流动性风险定义
10．2 影响因素
10．3 度量方法
10．4 资金存量与短期投资
XVII 目　录
11　外汇风险管理
11．1 资金风险管理
11．2 外汇风险来源与分类
11．3 管理目标
11．4 两个基本原则
11．5 风险敞口预测
11．6 管理方法
12　信用风险管理
12．1 管理目标与政策
12．2 管理框架与管理流程
12．3 信用政策
12．4 客户信用等级
12．5 信用额度与信用条件
12．6 交易预期损失
12．7 风险监控与处理
13　银行关系管理
14　其他
14．1 交易对手风险管理
14．2 资金灾备
14．3 资金中心
14．4 资金监控
14．5 资金管理信息系统
15　中小型企业资金管理
15．1 中小型企业特点与挑战
15．2 业务战略与投资决策
15．3 融资管理
15．4 管理组织与职能
附录A　企业财务指标集
附录B　案例27―中兴通讯业务基本情况
附录C　定义表

精彩书摘

　　3．3现金流管理方法
　　现金流管理的目标，通俗地讲，就是让企业有钱用，资金不断流。企业通过做好短期的资金收支预测，做好企业的外部投融资安排、内部不同主体间的资金调动，从而保障集团内每一个主体有足够的资金使用。要做好这项工作，就要对企业的现金流做到预测准确、安排合理。
　　为管理好企业的现金流，通常财务部门会采用现金流预算，来规划公司长期、年度的现金流。规划方法最主要有两种。一种是现金收支法，一种是报表预测法。现金收支法除了用于年度现金流预算，同时也应用在短期现金收支预测中。
　　1。现金收支法
　　现金收支法是目前最流行也是应用最广泛的现金流预算编制方法。它的特点是直观、简便、容易控制。编制内容主要包括预算期内的现金收入、现金支出和现金出现盈缺之后的安排三个方面。
　　1）现金收入
　　现金收入主要是指通过销售获得的客户回款。如企业不存在赊销情况，则所有的销售收入都可计入回款。然而，在多数情况下企业都会存在一定的回款账期，则销售收入与现金回款不相等。这些时候，需要根据企业应收账款的周转期，来预测能够得到的现金回款。二者之间的关系为：当期现金回款=期初应收账款+当期销售收入（1+平均增值税税率）一期末应收账款。在使用这个公式时，需要注意，企业现金回款里包括代收的增值税。
　　2）现金支出
　　企业的现金支出包括经营性现金支出和其他现金支出。经营性现金支出包括原材料采购、固定资产采购、支付工资和其他费用。原材料采购预测在基于企业销售预测的基础上，考虑两个因素，一是企业历史采购基线和规律，二是采购政策是否与上年相比保持稳定。固定资产支出根据公司固定资产替换计划预测。工资等员工性费用可根据历史费用收入比来计算。在资本性支出方面，所得税根据税前利润和税率来预测。股利根据股利政策确定。
　　3）现金盈余与缺口
　　企业期初现金加上当期现金收入，再减去现金支出，则可以得到融资前全年的资金盈余或缺口。如预测数据分解至未来4个季度或未来12个月，则可以得到每个季度和月度的现金流动数据与每个季度或月的资金盈余或缺口。企业经营需要设定一定的铺底资金存量，这个盈余或缺口并不一定就是企业经营真正的盈余或缺口。所以，计算出企业各季或各月的资金余额，再减去企业最低资金存量要求，才是企业经营真实的资金盈余或缺口。如5月底预测企业资金余额为2000万元，为保持企业经营安全，企业资金管理政策要求企业最低资金存量为5000万元，则资金缺口为：3000万元。
　　4）投资与融资方案
　　根据企业的资金盈余或资金缺口，资金预算人员需预先制定相应的投资与融资方案，以保证企业资金存量水平在合理的范围内，并据此与银行等金融机构进行预沟通，确定在此期间有足够的融资额度可以使用。另外，由于资金的盈缺的调整需要一定的成本，所以，企业的资金存量不会精确地设置一个目标值，一般设置在一定的区间内，允许现金余额在区间内波动而不做调整，以减少调整成本。
　　……

前言/序言

《智盈方略：现代企业财务管理体系构建与实践》 一、 导论：拨开迷雾，拥抱企业财务管理的全新视野 在瞬息万变的商业世界中，企业如同在惊涛骇浪中航行的巨轮，其稳健前行与乘风破浪的潜力，很大程度上取决于其掌舵者对“资金流”这一核心动力的精准把握。然而，长期以来，“财务管理”一词，在许多企业管理者心中，似乎被蒙上了一层厚重的神秘面纱，与繁复的报表、冰冷的数字、遥不可及的专业术语划上了等号。许多企业，尤其是在快速扩张或转型期的中小型企业，往往陷入“经营得好，但钱去哪儿了？”的困境，或是“账面盈利，但现金流断裂”的尴尬。 《智盈方略：现代企业财务管理体系构建与实践》并非一本枯燥乏味的理论堆砌，更非一套僵化的流程手册。它是一份集前瞻性战略思考、系统性体系设计、精细化操作实践于一体的行动指南，旨在帮助广大企业管理者，特别是那些渴望将企业推向更高发展平台的决策者和经营者，彻底摆脱对财务管理的“畏难”情绪，建立起一套科学、高效、真正能为企业创造价值的财务管理体系。本书将带领读者穿越迷雾，以一种全新的、更加务实和战略性的视角，重新审视企业财务管理的真谛。 我们深知，企业生存与发展的基石是盈利能力，而盈利能力的最终体现和持续保障，则离不开健康的现金流和审慎的资本运作。本书的核心理念在于，财务管理不再是财务部门的“孤军奋战”，而是贯穿于企业运营的每一个环节，是全体管理者共同的责任和能力。从战略层面的资本决策，到战术层面的成本控制，再到运营层面的资金调配，每一个环节都至关重要。本书将层层剥开财务管理的复杂性，化繁为简，让管理者能够清晰地看到每一个财务动作背后所蕴含的商业逻辑和价值驱动。 本书不预设读者是财务领域的专业人士，而是面向所有致力于提升企业经营效益、实现可持续发展的企业家、CEO、总经理、财务总监、运营总监以及各部门负责人。我们坚信，即使没有深厚的会计背景，只要掌握了正确的思维方式和方法论，任何人都能成为企业财务管理的“智慧舵手”。 二、 核心内容：构建企业财务管理的“智盈”闭环 本书的精髓在于其“构建”与“实践”的双重维度，它提供了一个完整且可操作的框架，帮助企业从零开始，或者优化现有体系，构建一个能够驱动企业“智盈”的财务管理闭环。 第一部分：战略层面的智慧——资本规划与价值创造 1. 企业生命周期与财务战略匹配： 不同的企业发展阶段（初创期、成长期、成熟期、衰退期）对资金的需求和管理方式截然不同。本书将深入剖析不同阶段的关键财务挑战，并给出与之匹配的战略性财务决策建议，帮助企业在关键时刻做出最有利的选择。例如，初创期如何吸引天使投资和种子轮融资，成长期如何进行股权融资和银行贷款，成熟期如何进行并购整合或多元化投资。 2. 企业价值评估与提升： “价值”是企业生存的根本，而价值的度量离不开财务指标。本书将带领读者理解不同维度的企业价值评估方法（如DCF、市场法、成本法），并进一步探讨如何通过优化财务结构、提升盈利能力、控制经营风险等方式，切实有效地提升企业内在价值。我们将超越简单的财务报表分析，关注驱动价值增长的深层因素。 3. 投融资决策的战略艺术： 无论是对外融资（股权、债权、租赁等）还是对内投资（新项目、研发、设备更新等），都关乎企业的未来发展方向和资源分配。本书将深入剖析各类投融资工具的优劣势，以及如何根据企业战略目标、风险偏好和市场环境，做出最优的投融资决策，实现资本效率的最大化。我们将探讨如何构建有效的融资结构，降低融资成本，并评估投资项目的可行性与回报。 4. 并购与整合的财务智慧： 在行业整合日益加速的当下，并购已成为许多企业实现跨越式发展的重要途径。本书将揭示并购过程中常见的财务陷阱，并提供系统性的财务尽职调查、估值、交易结构设计、投后整合等关键环节的实操要点，帮助企业规避风险，最大化并购的战略价值。 第二部分：运营层面的精细——资金管理与风险防控 5. 现金流管理的核心： 现金流是企业的“血液”，其重要性不言而喻。本书将深入浅出地讲解现金流的构成、分类（经营性、投资性、筹资性），并提供一系列行之有效的现金流预测、监控和优化工具与方法。我们将聚焦于如何缩短应收账款周期、延长应付账款周期（在合规前提下）、优化库存管理，确保企业拥有充裕的经营性现金流。 6. 营运资本的精细化管理： 营运资本（流动资产减去流动负债）的有效管理，直接关系到企业的偿债能力、盈利能力和运营效率。本书将指导读者如何科学地设定营运资本的优化目标，并提供应收账款、存货、应付账款等具体项目的精细化管理策略，以及如何利用供应链金融等工具，实现营运资本的“轻资产”运作。 7. 成本控制的策略与技巧： 成本是利润的“敌人”，有效的成本控制是提升企业盈利能力的关键。本书将超越传统的成本核算，深入探讨目标成本法、作业成本法、精益成本管理等先进的成本管理理念，并提供各业务环节的成本分析、预算编制、绩效考核等实操技巧，帮助企业在开源节流的同时，实现价值链的优化。 8. 预算管理与绩效评估的联动： 预算是企业经营活动的“蓝图”，而绩效评估则是衡量经营成果的“尺子”。本书将阐述如何构建科学、灵活、可执行的企业预算体系，并强调预算与绩效评估之间的紧密联系。我们将探讨滚动预算、零基预算等方法，以及如何将财务指标与非财务指标相结合，进行全面、公正的绩效评价，驱动管理者行为与企业战略的协同。 9. 内部控制与风险管理： 健全的内部控制体系是企业健康运行的“防火墙”。本书将详细介绍建立和完善内部控制的必要性、原则和关键环节，包括货币资金、采购、销售、资产、研发等关键业务流程的风险点识别与控制措施。我们将深入探讨如何通过有效的内控，防范舞弊、操作失误，保障资产安全，提高财务信息的准确性。 第三部分：协同与赋能——财务部门的转型与能力建设 10. 财务部门的战略性角色转型： 传统的财务部门往往被视为“记账员”或“成本中心”，而现代财务部门应成为企业战略决策的重要参与者和价值创造的“赋能者”。本书将探讨财务部门如何从“事后监督”转向“事前参与”，从“控制者”转向“服务者”和“驱动者”。 11. 财务分析与决策支持： 财务分析是财务部门的核心职能之一。本书将讲解如何运用多种财务分析工具（比率分析、趋势分析、结构分析、杜邦分析等），深入洞察企业经营状况，并为管理层提供具有前瞻性和操作性的决策建议。我们将强调分析的深度和广度，以及如何将分析结果转化为具体的行动方案。 12. 财务信息化与智能化： 在数字化时代，财务信息系统是支撑高效财务管理的基础。本书将介绍企业在财务信息化建设方面的重点，包括ERP系统、财务共享服务中心、BI（商业智能）工具的应用，以及如何利用大数据、人工智能等前沿技术，提升财务管理的效率和决策水平。 13. 团队建设与人才培养： 优秀的企业财务管理体系，离不开一支高素质的财务团队。本书将提供关于如何吸引、培养和激励财务人才的实用建议，包括建立科学的岗位职责、职业发展路径，以及提升团队的专业技能和战略视野。 三、 价值承诺：让财务管理成为企业持续发展的“加速器” 《智盈方略：现代企业财务管理体系构建与实践》并非仅仅停留于理论的探讨，而是以解决企业实际问题、提升企业经营效益为导向。本书承诺为读者带来以下价值： 思维的转变： 帮助管理者打破传统财务管理的思维定势，树立起战略性的财务管理观，将财务视为企业核心竞争力的一部分。 体系的构建： 提供一套系统化、可落地的财务管理体系构建框架，帮助企业建立起科学的财务流程和制度。 能力的提升： 赋予管理者掌握和运用关键财务管理工具和方法的能力，使其能够做出更明智的决策。 风险的规避： 揭示财务管理中的潜在风险，并提供有效的风险防控措施，保障企业稳健运营。 价值的实现： 最终帮助企业实现财务效益的最大化，提升企业整体价值，驱动可持续发展。 本书凝聚了众多成功企业的实践经验和管理智慧，融合了前沿的财务理论与实用的操作技巧。我们相信，阅读本书，将如同为您的企业装配了一套先进的“财务导航系统”，让您在波涛汹涌的市场中，能够更精准地判断航向，更高效地调配资源，最终驶向“智盈”的彼岸。

评分☆☆☆☆☆

《企业资金管理》这本书，最让我印象深刻的，莫过于它在风险管理方面的深刻洞察。作者并没有将风险管理写成一个抽象的概念，而是将其融入到资金管理的每一个细节中，让我切实感受到风险的无处不在，以及应对风险的重要性。书中关于信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险的分析，都极为详实。例如，在信用风险管理方面，书中不仅强调了建立健全的信用评估体系，还给出了很多具体的可行性措施，比如如何有效监控客户的信用状况，以及一旦发生逾期，应该如何采取适当的催收手段，避免坏账的发生。对于流动性风险，作者更是花了大量篇幅来阐述其危害性，并提供了多种应对策略，包括建立多层次的现金储备，以及如何通过短期融资工具来应对突发的资金缺口。读到这里，我才真正理解到，资金管理不仅仅是“管钱”，更是“保钱”，如何在保证企业正常运转的同时，最大限度地规避潜在的财务风险，这本书提供了非常宝贵的参考。

评分☆☆☆☆☆

《企业资金管理》这本书，在关于企业内部控制和绩效评估的部分，给我留下了极其深刻的印象。作者将内部控制视为企业资金安全的“防火墙”，并将绩效评估看作是衡量资金使用效率的“体检表”。书中关于建立健全财务内部控制制度的论述，非常系统和全面。它详细讲解了资金收付、资产保管、会计核算等各个环节需要注意的事项，以及如何通过流程优化和职责分离来防范舞弊行为。更重要的是，书中还强调了内部审计在监督和保障内控有效性方面的重要性。在绩效评估方面，作者列举了多种衡量企业资金使用效益的指标，比如资产周转率、利润率、现金流等，并且通过实例分析，展示了如何运用这些指标来识别资金管理的薄弱环节，并提出改进措施。这本书让我认识到，良好的内部控制和科学的绩效评估，不仅能够保障企业的资金安全，更能激励企业不断提升运营效率，实现价值最大化。

评分☆☆☆☆☆

在阅读《企业资金管理》的过程中，我被书中对于投资决策的分析深深吸引。作者并没有将投资简单地看作是“花钱”，而是将其视为企业价值增长的核心驱动力。书中详细阐述了企业在进行各项投资决策时，需要考量的关键因素，包括投资回报率、风险评估、资金成本等。令我印象深刻的是，作者强调了“机会成本”的重要性，提醒读者在做出每一个投资决定时，都要权衡放弃的其他潜在收益。书中对于不同投资项目的评估方法，比如净现值法（NPV）、内部收益率法（IRR）等，进行了清晰的讲解，并且通过具体的计算案例，帮助读者理解如何运用这些工具做出明智的决策。尤其让我受益匪浅的是，书中还探讨了如何对投资项目进行投后管理，以及如何及时评估投资的实际效果，并根据市场变化进行调整。这本书让我明白，有效的投资决策，是企业实现可持续发展和提升竞争力的基石。

评分☆☆☆☆☆

我是在朋友的强烈推荐下翻开《企业资金管理》的，本以为会是一本偏理论的书籍，没想到读下来，更像是在听一位经验丰富的企业高管在分享他的“实战心得”。书中对于企业融资的探讨，让我耳目一新。它不像很多教材那样，只是罗列各种融资工具，而是深入分析了不同融资方式的优劣势，以及在不同企业发展阶段、不同市场环境下，应该如何选择最合适的融资策略。作者的分析视角非常独到，他会从投资人的角度去思考，什么样的企业更容易获得青睐，什么样的财务报表最能打动他们。我还特别留意了关于股权融资和债权融资的对比，书中详细阐述了如何平衡融资成本、控制权稀释以及风险承担等问题。更让我惊喜的是，书中还提到了很多非传统的融资方式，以及一些新兴的融资平台和工具，这无疑拓宽了我的视野，让我看到了更多可能性。总而言之，这本书让我对“钱从哪里来”有了更深刻、更全面的理解，也为企业未来的发展提供了更广阔的融资思路。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是打开了我对企业财务管理认知的大门！以前总觉得这部分工作枯燥乏味，甚至有些高深莫测，但《企业资金管理》却以一种非常接地气的方式，将复杂的概念变得清晰易懂。作者并没有直接灌输理论，而是通过大量的真实案例，生动地展示了资金在企业运营中的每一个环节所扮演的关键角色。我尤其喜欢书中关于营运资金管理的章节，它不再是冰冷的数字，而是活生生的血液，如何让这血液在企业里顺畅地流动，保证生产经营的连续性，避免“弹尽粮绝”的窘境，书中给出了非常实操性的指导。从应收账款的催收策略，到应付账款的优化技巧，再到存货管理如何平衡成本与效率，每一点都切中要害。读完这部分，我仿佛看到了企业资金的“呼吸节奏”，深刻理解了“现金为王”的真正含义，也明白了为什么很多看起来运营良好的企业，却可能因为现金流的断裂而走向衰败。这本书不仅是给财务人员看的，更像是给所有有志于经营和管理企业的人准备的“必修课”。

评分☆☆☆☆☆

还可以

评分☆☆☆☆☆

单位买的！！！！！！！！！！

评分☆☆☆☆☆

还没用先试一试，好不好

评分☆☆☆☆☆

物流快，书不错

评分☆☆☆☆☆

还没读，但希望对自己的工作有帮助。

评分☆☆☆☆☆

书很好，通俗易懂。

评分☆☆☆☆☆

单位买的！！！！！！！！！！

评分☆☆☆☆☆

书是正品，价格和丁丁网一样的

评分☆☆☆☆☆

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