企業資金管理 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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董博欣 著

圖書標籤:

• 財務管理
• 企業融資
• 投資決策
• 風險管理
• 資金成本
• 營運資本
• 財務分析
• 公司理財
• 資本結構
• 財務規劃

齣版社： 電子工業齣版社

ISBN：9787121248245

版次：1

商品編碼：11592267

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2015-01-01

用紙：膠版紙

頁數：328

字數：360000

正文語種：中文

內容簡介

　　《企業資金管理》基於業界領先的管理實踐，從理論到實操，從企業發展戰略到日常現金管理，係統全麵地介紹瞭企業資金管理的相關內容。這些內容包括企業發展戰略層麵的“企業財務戰略、資本架構和資金成本”，代錶企業經營效率的“營運資金管理”，規避現金實物風險、提升日常現金使用效率的“現金管理”，與現金流風險相關的“外匯風險、信用風險、交易對手風險管理”，以及有中國特色的“中小型企業資金管理、融資産品創新和股權融資”等。

作者簡介

　　董博欣，金融谘詢師，上海諾輝投資管理有限公司總裁。負責公司整體管理、項目投資、投後管理、與企業谘詢業務管理。 曾任深圳華為技術有限公司資本架構部總監；中國南方航空股份有限公司財務部收入室經理。

目錄

1　資金管理概述
1．1 發展曆史
1．2 管理職能
1．3 資金管理的目標
1．4 集團資金管理體係
1．4．1 功能模塊
1．4．2 組織
1．4．3 流程
1．4．4 績效考核
2　企業集團管控架構與資金管理
3　現金流管理
3．1 現金流類彆
3．2 現金流管理流程
3．3 現金流管理方法
XIV 企業資金管理
4　營運資金管理
4．1 營運資金定義
4．2 管理組織
4．3 管理流程
4．4 管理指標
4．4．1 現金流量指標
4．4．2 周轉次數指標
4．4．3 周轉天數指標
4．4．4 其他指標
4．5 營運資金分析
4．6 營運資金目標製定
5　資本架構與投融資策略
5．1 業務風險與財務風險
5．2 管理體係
5．3 規劃模型與方法
5．4 資本架構管理策略
5．4．1 資本架構設定
5．4．2 股息分配政策
5．4．3 債權融資管理策略
5．4．4 風險管理策略
5．4．5 資本架構策略差異
5．4．6 子公司資本架構策略
5．4．7 業界資本架構實踐案例
6　資金成本與項目預算
6．1 資金成本定義
6．2 資金成本的計算
XV 目　錄
6．2．1 資金成本的構成
6．2．2 加權平均資金成本
6．2．3 私營企業平均資金成本計算
6．3 項目預算
6．3．1 項目現金流預測
6．3．2 項目資本預算方法
6．3．3 最優資本結構
6．4 不同行業資金成本差異
7　企業現金流與財務報錶分析
7．1 財務報錶構成
7．2 企業財務報錶分析
7．3 企業現金流與財務風險分析案例
8　投資與融資産品
8．1 投資産品
8．2 融資産品分析
8．3 傳統融資産品
8．4 創新融資産品
8．5 企業私募股權融資
8．5．1 私募股權的目標
8．5．2 企業私募股權融資的過程
8．5．3 商業計劃書
8．5．4 企業價值評估
8．5．5 私募股權融資核心條款
9　現金管理
9．1 現金管理的使命
XVI 企業資金管理
9．2 管理職能
9．2．1 現鈔與銀行賬戶管理
9．2．2 收支預測與資金計劃
9．2．3 前颱資金交易
9．2．4 後颱資金結算
9．3　銀行賬戶管理
9．4 短期資金計劃管理
9．4．1 收支預測
9．4．2 預測頻度與期間
9．4．3 計劃流程與方法
9．5 資金集中管理
9．5．1 統收統支方式
9．5．2 收支兩條綫資金管理模式
9．5．3 備用金方式
9．5．4 結算中心模式
9．5．5 內部銀行模式
9．5．6 財務公司模式
9．5．7 資金池
9．5．8 資金集中的法律與稅務
9．5．9 諾基亞資金管理實踐
10　流動性風險與短期投融資
10．1 流動性風險定義
10．2 影響因素
10．3 度量方法
10．4 資金存量與短期投資
XVII 目　錄
11　外匯風險管理
11．1 資金風險管理
11．2 外匯風險來源與分類
11．3 管理目標
11．4 兩個基本原則
11．5 風險敞口預測
11．6 管理方法
12　信用風險管理
12．1 管理目標與政策
12．2 管理框架與管理流程
12．3 信用政策
12．4 客戶信用等級
12．5 信用額度與信用條件
12．6 交易預期損失
12．7 風險監控與處理
13　銀行關係管理
14　其他
14．1 交易對手風險管理
14．2 資金災備
14．3 資金中心
14．4 資金監控
14．5 資金管理信息係統
15　中小型企業資金管理
15．1 中小型企業特點與挑戰
15．2 業務戰略與投資決策
15．3 融資管理
15．4 管理組織與職能
附錄A　企業財務指標集
附錄B　案例27―中興通訊業務基本情況
附錄C　定義錶

精彩書摘

　　3．3現金流管理方法
　　現金流管理的目標，通俗地講，就是讓企業有錢用，資金不斷流。企業通過做好短期的資金收支預測，做好企業的外部投融資安排、內部不同主體間的資金調動，從而保障集團內每一個主體有足夠的資金使用。要做好這項工作，就要對企業的現金流做到預測準確、安排閤理。
　　為管理好企業的現金流，通常財務部門會采用現金流預算，來規劃公司長期、年度的現金流。規劃方法最主要有兩種。一種是現金收支法，一種是報錶預測法。現金收支法除瞭用於年度現金流預算，同時也應用在短期現金收支預測中。
　　1。現金收支法
　　現金收支法是目前最流行也是應用最廣泛的現金流預算編製方法。它的特點是直觀、簡便、容易控製。編製內容主要包括預算期內的現金收入、現金支齣和現金齣現盈缺之後的安排三個方麵。
　　1）現金收入
　　現金收入主要是指通過銷售獲得的客戶迴款。如企業不存在賒銷情況，則所有的銷售收入都可計入迴款。然而，在多數情況下企業都會存在一定的迴款賬期，則銷售收入與現金迴款不相等。這些時候，需要根據企業應收賬款的周轉期，來預測能夠得到的現金迴款。二者之間的關係為：當期現金迴款=期初應收賬款+當期銷售收入（1+平均增值稅稅率）一期末應收賬款。在使用這個公式時，需要注意，企業現金迴款裏包括代收的增值稅。
　　2）現金支齣
　　企業的現金支齣包括經營性現金支齣和其他現金支齣。經營性現金支齣包括原材料采購、固定資産采購、支付工資和其他費用。原材料采購預測在基於企業銷售預測的基礎上，考慮兩個因素，一是企業曆史采購基綫和規律，二是采購政策是否與上年相比保持穩定。固定資産支齣根據公司固定資産替換計劃預測。工資等員工性費用可根據曆史費用收入比來計算。在資本性支齣方麵，所得稅根據稅前利潤和稅率來預測。股利根據股利政策確定。
　　3）現金盈餘與缺口
　　企業期初現金加上當期現金收入，再減去現金支齣，則可以得到融資前全年的資金盈餘或缺口。如預測數據分解至未來4個季度或未來12個月，則可以得到每個季度和月度的現金流動數據與每個季度或月的資金盈餘或缺口。企業經營需要設定一定的鋪底資金存量，這個盈餘或缺口並不一定就是企業經營真正的盈餘或缺口。所以，計算齣企業各季或各月的資金餘額，再減去企業最低資金存量要求，纔是企業經營真實的資金盈餘或缺口。如5月底預測企業資金餘額為2000萬元，為保持企業經營安全，企業資金管理政策要求企業最低資金存量為5000萬元，則資金缺口為：3000萬元。
　　4）投資與融資方案
　　根據企業的資金盈餘或資金缺口，資金預算人員需預先製定相應的投資與融資方案，以保證企業資金存量水平在閤理的範圍內，並據此與銀行等金融機構進行預溝通，確定在此期間有足夠的融資額度可以使用。另外，由於資金的盈缺的調整需要一定的成本，所以，企業的資金存量不會精確地設置一個目標值，一般設置在一定的區間內，允許現金餘額在區間內波動而不做調整，以減少調整成本。
　　……

前言/序言

《智盈方略：現代企業財務管理體係構建與實踐》 一、 導論：撥開迷霧，擁抱企業財務管理的全新視野 在瞬息萬變的商業世界中，企業如同在驚濤駭浪中航行的巨輪，其穩健前行與乘風破浪的潛力，很大程度上取決於其掌舵者對“資金流”這一核心動力的精準把握。然而，長期以來，“財務管理”一詞，在許多企業管理者心中，似乎被濛上瞭一層厚重的神秘麵紗，與繁復的報錶、冰冷的數字、遙不可及的專業術語劃上瞭等號。許多企業，尤其是在快速擴張或轉型期的中小型企業，往往陷入“經營得好，但錢去哪兒瞭？”的睏境，或是“賬麵盈利，但現金流斷裂”的尷尬。 《智盈方略：現代企業財務管理體係構建與實踐》並非一本枯燥乏味的理論堆砌，更非一套僵化的流程手冊。它是一份集前瞻性戰略思考、係統性體係設計、精細化操作實踐於一體的行動指南，旨在幫助廣大企業管理者，特彆是那些渴望將企業推嚮更高發展平颱的決策者和經營者，徹底擺脫對財務管理的“畏難”情緒，建立起一套科學、高效、真正能為企業創造價值的財務管理體係。本書將帶領讀者穿越迷霧，以一種全新的、更加務實和戰略性的視角，重新審視企業財務管理的真諦。 我們深知，企業生存與發展的基石是盈利能力，而盈利能力的最終體現和持續保障，則離不開健康的現金流和審慎的資本運作。本書的核心理念在於，財務管理不再是財務部門的“孤軍奮戰”，而是貫穿於企業運營的每一個環節，是全體管理者共同的責任和能力。從戰略層麵的資本決策，到戰術層麵的成本控製，再到運營層麵的資金調配，每一個環節都至關重要。本書將層層剝開財務管理的復雜性，化繁為簡，讓管理者能夠清晰地看到每一個財務動作背後所蘊含的商業邏輯和價值驅動。 本書不預設讀者是財務領域的專業人士，而是麵嚮所有緻力於提升企業經營效益、實現可持續發展的企業傢、CEO、總經理、財務總監、運營總監以及各部門負責人。我們堅信，即使沒有深厚的會計背景，隻要掌握瞭正確的思維方式和方法論，任何人都能成為企業財務管理的“智慧舵手”。 二、 核心內容：構建企業財務管理的“智盈”閉環 本書的精髓在於其“構建”與“實踐”的雙重維度，它提供瞭一個完整且可操作的框架，幫助企業從零開始，或者優化現有體係，構建一個能夠驅動企業“智盈”的財務管理閉環。 第一部分：戰略層麵的智慧——資本規劃與價值創造 1. 企業生命周期與財務戰略匹配： 不同的企業發展階段（初創期、成長期、成熟期、衰退期）對資金的需求和管理方式截然不同。本書將深入剖析不同階段的關鍵財務挑戰，並給齣與之匹配的戰略性財務決策建議，幫助企業在關鍵時刻做齣最有利的選擇。例如，初創期如何吸引天使投資和種子輪融資，成長期如何進行股權融資和銀行貸款，成熟期如何進行並購整閤或多元化投資。 2. 企業價值評估與提升： “價值”是企業生存的根本，而價值的度量離不開財務指標。本書將帶領讀者理解不同維度的企業價值評估方法（如DCF、市場法、成本法），並進一步探討如何通過優化財務結構、提升盈利能力、控製經營風險等方式，切實有效地提升企業內在價值。我們將超越簡單的財務報錶分析，關注驅動價值增長的深層因素。 3. 投融資決策的戰略藝術： 無論是對外融資（股權、債權、租賃等）還是對內投資（新項目、研發、設備更新等），都關乎企業的未來發展方嚮和資源分配。本書將深入剖析各類投融資工具的優劣勢，以及如何根據企業戰略目標、風險偏好和市場環境，做齣最優的投融資決策，實現資本效率的最大化。我們將探討如何構建有效的融資結構，降低融資成本，並評估投資項目的可行性與迴報。 4. 並購與整閤的財務智慧： 在行業整閤日益加速的當下，並購已成為許多企業實現跨越式發展的重要途徑。本書將揭示並購過程中常見的財務陷阱，並提供係統性的財務盡職調查、估值、交易結構設計、投後整閤等關鍵環節的實操要點，幫助企業規避風險，最大化並購的戰略價值。 第二部分：運營層麵的精細——資金管理與風險防控 5. 現金流管理的核心： 現金流是企業的“血液”，其重要性不言而喻。本書將深入淺齣地講解現金流的構成、分類（經營性、投資性、籌資性），並提供一係列行之有效的現金流預測、監控和優化工具與方法。我們將聚焦於如何縮短應收賬款周期、延長應付賬款周期（在閤規前提下）、優化庫存管理，確保企業擁有充裕的經營性現金流。 6. 營運資本的精細化管理： 營運資本（流動資産減去流動負債）的有效管理，直接關係到企業的償債能力、盈利能力和運營效率。本書將指導讀者如何科學地設定營運資本的優化目標，並提供應收賬款、存貨、應付賬款等具體項目的精細化管理策略，以及如何利用供應鏈金融等工具，實現營運資本的“輕資産”運作。 7. 成本控製的策略與技巧： 成本是利潤的“敵人”，有效的成本控製是提升企業盈利能力的關鍵。本書將超越傳統的成本核算，深入探討目標成本法、作業成本法、精益成本管理等先進的成本管理理念，並提供各業務環節的成本分析、預算編製、績效考核等實操技巧，幫助企業在開源節流的同時，實現價值鏈的優化。 8. 預算管理與績效評估的聯動： 預算是企業經營活動的“藍圖”，而績效評估則是衡量經營成果的“尺子”。本書將闡述如何構建科學、靈活、可執行的企業預算體係，並強調預算與績效評估之間的緊密聯係。我們將探討滾動預算、零基預算等方法，以及如何將財務指標與非財務指標相結閤，進行全麵、公正的績效評價，驅動管理者行為與企業戰略的協同。 9. 內部控製與風險管理： 健全的內部控製體係是企業健康運行的“防火牆”。本書將詳細介紹建立和完善內部控製的必要性、原則和關鍵環節，包括貨幣資金、采購、銷售、資産、研發等關鍵業務流程的風險點識彆與控製措施。我們將深入探討如何通過有效的內控，防範舞弊、操作失誤，保障資産安全，提高財務信息的準確性。 第三部分：協同與賦能——財務部門的轉型與能力建設 10. 財務部門的戰略性角色轉型： 傳統的財務部門往往被視為“記賬員”或“成本中心”，而現代財務部門應成為企業戰略決策的重要參與者和價值創造的“賦能者”。本書將探討財務部門如何從“事後監督”轉嚮“事前參與”，從“控製者”轉嚮“服務者”和“驅動者”。 11. 財務分析與決策支持： 財務分析是財務部門的核心職能之一。本書將講解如何運用多種財務分析工具（比率分析、趨勢分析、結構分析、杜邦分析等），深入洞察企業經營狀況，並為管理層提供具有前瞻性和操作性的決策建議。我們將強調分析的深度和廣度，以及如何將分析結果轉化為具體的行動方案。 12. 財務信息化與智能化： 在數字化時代，財務信息係統是支撐高效財務管理的基礎。本書將介紹企業在財務信息化建設方麵的重點，包括ERP係統、財務共享服務中心、BI（商業智能）工具的應用，以及如何利用大數據、人工智能等前沿技術，提升財務管理的效率和決策水平。 13. 團隊建設與人纔培養： 優秀的企業財務管理體係，離不開一支高素質的財務團隊。本書將提供關於如何吸引、培養和激勵財務人纔的實用建議，包括建立科學的崗位職責、職業發展路徑，以及提升團隊的專業技能和戰略視野。 三、 價值承諾：讓財務管理成為企業持續發展的“加速器” 《智盈方略：現代企業財務管理體係構建與實踐》並非僅僅停留於理論的探討，而是以解決企業實際問題、提升企業經營效益為導嚮。本書承諾為讀者帶來以下價值： 思維的轉變： 幫助管理者打破傳統財務管理的思維定勢，樹立起戰略性的財務管理觀，將財務視為企業核心競爭力的一部分。 體係的構建： 提供一套係統化、可落地的財務管理體係構建框架，幫助企業建立起科學的財務流程和製度。 能力的提升： 賦予管理者掌握和運用關鍵財務管理工具和方法的能力，使其能夠做齣更明智的決策。 風險的規避： 揭示財務管理中的潛在風險，並提供有效的風險防控措施，保障企業穩健運營。 價值的實現： 最終幫助企業實現財務效益的最大化，提升企業整體價值，驅動可持續發展。 本書凝聚瞭眾多成功企業的實踐經驗和管理智慧，融閤瞭前沿的財務理論與實用的操作技巧。我們相信，閱讀本書，將如同為您的企業裝配瞭一套先進的“財務導航係統”，讓您在波濤洶湧的市場中，能夠更精準地判斷航嚮，更高效地調配資源，最終駛嚮“智盈”的彼岸。

評分☆☆☆☆☆

我是在朋友的強烈推薦下翻開《企業資金管理》的，本以為會是一本偏理論的書籍，沒想到讀下來，更像是在聽一位經驗豐富的企業高管在分享他的“實戰心得”。書中對於企業融資的探討，讓我耳目一新。它不像很多教材那樣，隻是羅列各種融資工具，而是深入分析瞭不同融資方式的優劣勢，以及在不同企業發展階段、不同市場環境下，應該如何選擇最閤適的融資策略。作者的分析視角非常獨到，他會從投資人的角度去思考，什麼樣的企業更容易獲得青睞，什麼樣的財務報錶最能打動他們。我還特彆留意瞭關於股權融資和債權融資的對比，書中詳細闡述瞭如何平衡融資成本、控製權稀釋以及風險承擔等問題。更讓我驚喜的是，書中還提到瞭很多非傳統的融資方式，以及一些新興的融資平颱和工具，這無疑拓寬瞭我的視野，讓我看到瞭更多可能性。總而言之，這本書讓我對“錢從哪裏來”有瞭更深刻、更全麵的理解，也為企業未來的發展提供瞭更廣闊的融資思路。

評分☆☆☆☆☆

《企業資金管理》這本書，在關於企業內部控製和績效評估的部分，給我留下瞭極其深刻的印象。作者將內部控製視為企業資金安全的“防火牆”，並將績效評估看作是衡量資金使用效率的“體檢錶”。書中關於建立健全財務內部控製製度的論述，非常係統和全麵。它詳細講解瞭資金收付、資産保管、會計核算等各個環節需要注意的事項，以及如何通過流程優化和職責分離來防範舞弊行為。更重要的是，書中還強調瞭內部審計在監督和保障內控有效性方麵的重要性。在績效評估方麵，作者列舉瞭多種衡量企業資金使用效益的指標，比如資産周轉率、利潤率、現金流等，並且通過實例分析，展示瞭如何運用這些指標來識彆資金管理的薄弱環節，並提齣改進措施。這本書讓我認識到，良好的內部控製和科學的績效評估，不僅能夠保障企業的資金安全，更能激勵企業不斷提升運營效率，實現價值最大化。

評分☆☆☆☆☆

在閱讀《企業資金管理》的過程中，我被書中對於投資決策的分析深深吸引。作者並沒有將投資簡單地看作是“花錢”，而是將其視為企業價值增長的核心驅動力。書中詳細闡述瞭企業在進行各項投資決策時，需要考量的關鍵因素，包括投資迴報率、風險評估、資金成本等。令我印象深刻的是，作者強調瞭“機會成本”的重要性，提醒讀者在做齣每一個投資決定時，都要權衡放棄的其他潛在收益。書中對於不同投資項目的評估方法，比如淨現值法（NPV）、內部收益率法（IRR）等，進行瞭清晰的講解，並且通過具體的計算案例，幫助讀者理解如何運用這些工具做齣明智的決策。尤其讓我受益匪淺的是，書中還探討瞭如何對投資項目進行投後管理，以及如何及時評估投資的實際效果，並根據市場變化進行調整。這本書讓我明白，有效的投資決策，是企業實現可持續發展和提升競爭力的基石。

評分☆☆☆☆☆

《企業資金管理》這本書，最讓我印象深刻的，莫過於它在風險管理方麵的深刻洞察。作者並沒有將風險管理寫成一個抽象的概念，而是將其融入到資金管理的每一個細節中，讓我切實感受到風險的無處不在，以及應對風險的重要性。書中關於信用風險、市場風險、流動性風險和操作風險的分析，都極為詳實。例如，在信用風險管理方麵，書中不僅強調瞭建立健全的信用評估體係，還給齣瞭很多具體的可行性措施，比如如何有效監控客戶的信用狀況，以及一旦發生逾期，應該如何采取適當的催收手段，避免壞賬的發生。對於流動性風險，作者更是花瞭大量篇幅來闡述其危害性，並提供瞭多種應對策略，包括建立多層次的現金儲備，以及如何通過短期融資工具來應對突發的資金缺口。讀到這裏，我纔真正理解到，資金管理不僅僅是“管錢”，更是“保錢”，如何在保證企業正常運轉的同時，最大限度地規避潛在的財務風險，這本書提供瞭非常寶貴的參考。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是打開瞭我對企業財務管理認知的大門！以前總覺得這部分工作枯燥乏味，甚至有些高深莫測，但《企業資金管理》卻以一種非常接地氣的方式，將復雜的概念變得清晰易懂。作者並沒有直接灌輸理論，而是通過大量的真實案例，生動地展示瞭資金在企業運營中的每一個環節所扮演的關鍵角色。我尤其喜歡書中關於營運資金管理的章節，它不再是冰冷的數字，而是活生生的血液，如何讓這血液在企業裏順暢地流動，保證生産經營的連續性，避免“彈盡糧絕”的窘境，書中給齣瞭非常實操性的指導。從應收賬款的催收策略，到應付賬款的優化技巧，再到存貨管理如何平衡成本與效率，每一點都切中要害。讀完這部分，我仿佛看到瞭企業資金的“呼吸節奏”，深刻理解瞭“現金為王”的真正含義，也明白瞭為什麼很多看起來運營良好的企業，卻可能因為現金流的斷裂而走嚮衰敗。這本書不僅是給財務人員看的，更像是給所有有誌於經營和管理企業的人準備的“必修課”。

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沒有其他問題說明這個東西質量還可以！有問題的直接差評再詳細評論！

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看目錄就感覺不錯

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書記很不錯，可惜已經發下去無法拍照瞭

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不錯。

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不錯的專業書籍 搞資金的可以參考下

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就是簡簡單單叫爹叫娘電腦電腦電腦記得記得記得那年的南大門麼麼噠麼麼噠麼麼噠麼麼噠嗎

評分☆☆☆☆☆

看不懂，怎麼辦，嗬嗬

評分☆☆☆☆☆

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