走向资本市场：企业上市尽职调查与疑难问题剖析 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

编辑推荐

　　剖析典型案例

　　梳理疑难问题

　　提供解决对策

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内容简介

　　《走向资本市场：企业上市尽职调查与疑难问题剖析》剖析了2006年我国新股发行制度改革以来，成功上市企业与被否决企业的真实案例，梳理了拟上市企业在上市过程中遇到的各种常见问题，并且在《企业上市典型案例深度剖析——疑难问题与解决对策》的基础上，增加和完善了以下内容：一是增加了“尽职调查”、“信息披露”和“项目管理”的内容。“尽职调查”和“信息披露”，已成为企业首发上市过程中的重中之重，对能否成功上市影响重大；由企业、券商、律师、会计师组成的庞大的项目工作团队，“项目管理”同样十分重要，本版首次对首发上市过程中的“项目管理”进行了详细分析，对企业和中介机构提出了极有针对性的建议。二是根据新的首发实践，丰富和修订了第一版中“规范篇”和“提高篇”中的内容。这两篇共新增加了十章内容，同时对原有章节的内容进行了进一步的修订和完善。本版“规范篇”和“提高篇”的内容，基本能够全面覆盖首发过程中的常见问题，并且对同一类问题进行了融合、讲解和讨论，可以作为一种问题与解决方案的“速查手册”。三是作为一种探讨，本版不仅从首发企业常见、常规问题这一横向的角度，对首发过程中遇到的常见问题及解决对策进行了分析；而且从软件类企业这一具体行业企业上市这一纵向的角度，对首发过程中遇到的问题和解决对策进行了深入、全面的剖析，本篇的深入分析相信一定会对该类企业的上市有所裨益；从另一个角度，对于中介机构从业者来说，专注于某一类行业企业的上市和资本运作，本着更好地服务客户的角度，或许可以作为一种如何更好地为客户创造价值的探索和交流。

作者简介

　　 张国峰，男，1973年生，毕业于中国人民大学，具有法律职业资格，中国注册会计师非执业会员，保荐代表人，高级会计师，具有法律和财务双重知识和背景。曾负责或参与的项目主要有博林特首发（项目负责人兼第一签字保代，无条件过会）、安硕信息首发（已过会待发行）、启明星辰首发、大康牧业首发、九洲电气首发、百花村重大资产重组等项目，曾在券商内核部门任职，主审辉煌科技首发、太原重工2008年和2010年非公开发行、格林美首发等十余个项目，并参与多家企业的改制、发行上市和并购重组工作，目前任中德证券公司投资银行部董事，兼立项委员会委员、内核委员会委员。著有《法律风险可以防范》等书，在《人民日报》、《证券市场周刊》、《财务与会计》、《涉外税务》等杂志发表论文60余篇。近年来，拿出相当多的时间和精力，专注于自己因缘分不断而更为熟悉的软件&电子信息行业企业的上市、并购重组等资本运作。

目录

第一篇 尽职调查与项目管理篇

第一章尽职调查与信息披露：所有参与方的工作重心

第二章让人理解企业：财务和业务信息的融合过程

第三章项目管理：项目成功的保障

第二篇 规范篇

第一章出资瑕疵：绝非个别情况

第二章股权、资产转让瑕疵：程序不可小视

第三章涉税悬疑：真正的高压线

第四章解决同业竞争：思路要拓宽

第五章关联交易：不能影响独立性

第六章资金占用：尽早规范

第七章股权代持：如何解除

第八章信托持股清理：有所舍才会有所得

第九章脱钩摘帽：明晰产权

第十章产权证书瑕疵：化解有道

第十一章未严格执行住房公积金和社保管理制度：并不少见

第十二章公司与管理层共同出资设立公司：成功案例难复制

第十三章非民营企业管理层持股：务必经得起考验

第十四章董监高间接持有股份：仍须锁定

第十五章现金采购或销售占比较大：降低比例加严格内控

第十六章企业合并：同一控制与非同一控制的认定

第十七章无真实交易背景汇票：不能全部否定

第十八章与投资机构的特殊约定：仅是某些才可以有

第十九章外资比例低于25%：是否需要补税

第二十章股份支付：公允价值的确定

第二十一章海外退市后回归A股：注意区分两种不同情况

第二十二章实际控制人认定：没有退路

第三篇 提高篇

第一章明晰的发展战略："故事"的基石

第二章证明自身的核心竞争力：以事实说话

第三章如何应对风险：凸显应变能力

第四章解决业务分散：做好加法和减法

第五章控股股东一股独大：如何完善公司治理

第六章重大改变：慎之又慎

第七章近三年董事和高管：尽量保持稳定

第八章资金来源：合法说得清

第九章重要技术或资产涉诉：如何应对

第十章募投项目：用心规划方欢笑收割

第十一章民营企业上市前股权激励：多种方式通盘考虑

第十二章市场数据和产能指标：有思路就有出路

第十三章重要问题：务求量化分析

第十四章如何将复杂专业的问题表述得既清晰又有说服力

第四篇 软件企业上市专项分析篇

第一章收入确认：首要的财务问题

第二章研发费用资本化：常怀谨慎、敬畏之心

第三章募投项目设计：紧抓软件企业的特点

第四章其他重点问题：同样不可忽视

第五章软件企业被否原因分析：有则改之无则加勉

整体满意，只是小贵了一点。一些京东内的非京东商辅要相对便宜一点（买后才发现的）

东西确实不错啊，真的不错

整体还不错 就是包装有些污损

孔子的经济思想最主要的是重义轻利、“见利思义”的义利观与“富民”思 平壤出土的《论语》竹简(2张) 想。这也是儒家经济思想的主要内容。对后世有较大的影响。孔子所谓“义”，是一种社会道德规范，“利”指人们对物质利益的谋求。在“义”、“利”两者的关系上，孔子把“义”摆在首要地位。他说：“见利思义”。要求人们在物质利益的面前，首先应该考虑怎样符合“义”。他认为“义然后取”，即只有符合“义”，然后才能获取。孔子甚至在《论语·子罕》中主张“罕言利”，即要少说“利”，但并非不要“利”。《左传·成公二年》记载，干不符合道义的事而获得富贵，就如同浮云一样，不屑于用不义的手段取得富贵。孔子还认为，对待“义”与“利”的态度，可以区别“君子”与“小人”。有道德的“君子”，容易懂得“义”的重要性，而缺乏道德修养的“小人”，则只知道“利”而不知道“义”。这就是孔子在《论语·里仁》中说的“君子喻于义，小人喻于利”。有人认为孔子既然重“义”，则势必轻视体力劳动。这种观点是错误的。《论语》中记载他对想学农的弟子樊迟十分不满，骂他是“小人”，这是因为孔子认为人要有更大的理想和追求，要承担的是更大的责任。他要让他的学生成为价值的承担者而不是一个农民。 ◎ 教育思想 孔子讲学[2] 孔子在中国历史上最早提出人的天赋素质相近，个性差异主要是因为后天教育与社会环境影响（“性相近也，习相远也”）。因而人人都可能受教育，人人都应该受教育。他提倡“有教无类”，创办私学，广招学生，打破了奴隶主贵族对学校教育的垄断，把受教育的范围扩大到平民，顺应了当时社会发展的趋势。他主张“学而优则仕”，学习了还有余力，就去做官。他的教育目的是要培养从政的君子，而君子必须具有较高的道德品质修养，所以孔子强调学校教育必须将道德教育放在首要地位（“弟子入则孝，出则悌，谨而信，泛爱众，而亲仁。行有余力，则以学与赵翼齐名的王鸣盛和钱大昕，他们所著的《十七史商榷》和 《廿二史考异》，都被钱穆先生誉为考据学上的典范著作。在考据上，赵翼的《廿二史札记》也许较钱、王的大作要逊色一些。王树民先生在中华书局 版《廿二史札记》的校对前言中评论道：“翼于经学无所建树……则粗率疏阔，多具体性谬误，成为其书之严重缺点”。但我个人以为，刘知己论“史家三 长”，有史才、史学、史识三者，三者之中，当以史识为冠。读史究竟是为了什么？难道仅仅是为了搞清楚刘备究竟是不是中山靖王之后汉景帝玄孙，李 自成是真的死在了九宫山还是出了家，或者雍正是否真的谋父篡位之类的细微末节吗?还是应该透过现象看本质，把握历史现象背后更深层的规律性的问 题呢？从这个意义上来看，赵翼的《札记》也许在“史学”上与钱、王等“考据高手”有差距，但在“史识”上却是技高一筹的。《廿二史札记校证(订补本)(套 装上下册)》是清代史学家赵翼的一部著名的读史札记，为史学工作者必读书之一。《廿二史札记校证(订补本)(套装上下册)》对各朝正史的编撰得失作 了系统的论述，并结合分析考辨订正了重要的史实。王树民先生所作《校证》，对其书中引用的资料逐条校核，纠正了不少错误。 　被梁启超、钱穆等诸位大师认为在考据、训诂诸学上成就斐然的“乾嘉 学派”，就产生于这样一个时代。 　　 　　 赵翼与写《十七史商榷》的王鸣盛，著《廿二史考异》的钱大昕并称“乾嘉学派”中的史学三大巨匠。说心里 话，此前我对于乾嘉学派的诸公颇不以为然，觉得那是一群没有一丝中国文人的骨气的昏聩老朽，被文字狱吓得屁滚尿流，不问世事，“躲进书斋成一统 ”，皓首穷经，终老于户牖之下，醉心于故纸堆中，“于国于家无望”，实是中国文化史上的一大悲哀。而读了《廿二史札记》，细细思量，这虽不是鲁迅 石破天惊的呐喊，亦非曹雪芹无才补天的绝望，却使人在窒息与沉闷之中感到了另类的萌动。 翻开《廿二史札记》，但见作者在《小引》中写着这样的 话：“是以此编就正史记、传、表、志中参互勘校，其有抵牾处，自见辄摘出，以俟博雅君子订正焉。至古今风云之递变，政事之屡更，有关于治乱兴衰 之故者，亦随所见

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　《走向资本市场：企业上市尽职调查与疑难问题剖析》剖析了2006年我国新股发行制度改革以来，成功上市企业与被否决企业的真实案例，梳理了拟上市企业在上市过程中遇到的各种常见问题，并且在《企业上市典型案例深度剖析——疑难问题与解决对策》的基础上，增加和完善了以下内容：一是增加了“尽职调查”、“信息披露”和“项目管理”的内容。“尽职调查”和“信息披露”，已成为企业首发上市过程中的重中之重，对能否成功上市影响重大；由企业、券商、律师、会计师组成的庞大的项目工作团队，“项目管理”同样十分重要，本版首次对首发上市过程中的“项目管理”进行了详细分析，对企业和中介机构提出了极有针对性的建议。二是根据最新的首发实践，丰富和修订了第一版中“规范篇”和“提高篇”中的内容。这两篇共新增加了十章内容，同时对原有章节的内容进行了进一步的修订和完善。本版“规范篇”和“提高篇”的内容，基本能够全面覆盖首发过程中的常见问题，并且对同一类问题进行了融合、讲解和讨论，可以作为一种问题与解决方案的“速查手册”。

当当的书质量一直很好，发货速度也很快，但这本送到时还是觉得有点失望，书籍页脚有砸坏的痕迹，感觉这本书没达到当当的质量标准，不过其他是还是很满意的。

看完才知道，现在还真的不好评！