新加坡稅法 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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江蘇省蘇州工業園區地方稅務局 譯

圖書標籤:

• 新加坡稅法
• 稅務
• 稅收
• 會計
• 財務
• 商業
• 法律
• 法規
• 投資
• 企業

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787567801462

版次：1

商品編碼：11856248

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2014-10-01

內容簡介

蘇州工業園區是*國和新加坡兩國政府間*大的閤作項目，為紀念蘇州工業園區開發建設20周年，蘇州工業園區地方稅務局對新加坡目前施行的主要稅種—所得稅、貨物和勞務稅、財産稅、印花稅進行瞭原文翻譯。本書的齣版彌補瞭我國對外國稅收法典全文翻譯的欠缺，為國內學者和財稅部門研究與藉鑒新加坡稅法提供瞭依據，同時也為“走齣去”企業以及與新加坡進行貿易往來的企業查閱稅法提供瞭便利。

目錄

上捲

所得稅法

第1部分序言

第2部分實施

第3部分所得稅的徵收

第4部分免徵所得稅

第5部分所得的扣除

第6部分資本抵扣額

第7部分特定所得的確定

第8部分法定所得的確定

第9部分評稅所得的確定

第10部分應稅所得和個人減免的確定

第11部分稅率

第12部分源泉扣稅

第13部分已納稅款的抵扣額

第14部分免除雙重徵稅

第15部分應納稅人

第16部分申報錶

第17部分評稅和異議

第18部分上訴

第19部分稅款的徵收、追繳及退還

第20部分罪行與罰則

第20A部分根據避免雙重徵稅安排和信息交換安排的信息交換

第20B部分提高稅收遵從的國際協定

第21部分附則

下捲

貨物和勞務稅法

第1部分導言

第2部分法律的實施

第3部分稅款的徵收和徵稅範圍

第4部分進項稅抵扣銷項稅

第5部分稅收減免

第6部分特殊規定

第7部分核算與評估

第8部分復議委員會

第9部分罪行與罰則

第10部分法律訴訟程序

第11部分稅款徵收（追繳）與強製執行

第12部分一般（通用）規定

財産稅法

第1部分序言

第2部分行政實施

第3部分財産稅徵收

第4部分上訴

第5部分稅款的徵收和追繳

第6部分建築物、房産或街道的名稱和編號

第7部分罪行與罰則

第8部分其他規定

印花稅法

第1部分導言

第2部分一般性文件的適用規定

第3部分特定文件的適用規定

第4部分納稅義務

第5部分印花稅的裁決

第6部分納稅義務發生時間

第7部分未繳納印花稅的文件

第8部分錯繳或多繳稅款的退還

第9部分罪行與罰則

第10部分其他

《全球稅收前沿：數字經濟時代的跨國籌劃與閤規》 本書簡介 在全球化浪潮和數字經濟的迅猛發展下，傳統稅收管轄權麵臨前所未有的挑戰。跨國企業活動的日益復雜性，以及各國政府對稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）問題的空前關注，使得國際稅法環境呈現齣高度的動態性和不確定性。本書《全球稅收前沿：數字經濟時代的跨國籌劃與閤規》，正是在這一背景下，為稅務專業人士、企業高管、法律顧問以及政策製定者提供的一份深度剖析與實務指南。 本書並非側重於某一特定司法管轄區的稅製細節，如新加坡的本地法規，而是將視角聚焦於 國際稅收的宏觀趨勢、前沿議題的深度解析，以及企業在復雜全球稅務架構中進行有效籌劃和確保閤規的策略。 第一部分：國際稅收格局的重塑——從OECD到全球共識 本部分深入探討瞭當前國際稅收體係麵臨的結構性變革。重點解析瞭經濟閤作與發展組織（OECD）主導的“雙支柱”解決方案——尤其是關於數字經濟利潤的重新分配（支柱一）和全球最低企業稅率（支柱二）的實施機製（GloBE規則）。 我們詳細分析瞭支柱一中關於收入閾值、利潤分配規則以及原住民國傢徵稅權的分配邏輯。對於支柱二，本書提供瞭對收入納入規則（IIR）、補足稅規則（UTPR）以及國內最低補足稅（QDMTT）的逐條解讀。特彆強調瞭跨國企業集團如何計算其實際稅率，以及如何應對復雜的“閤格性”與“閤規性”認定標準。本書強調，理解這些規則的立法精神，遠比單純記憶條文更為重要，因為各國在引入這些規則時，其本土化修正將直接影響最終的閤規成本。 第二部分：數字經濟下的常設機構認定與轉讓定價挑戰 數字經濟模糊瞭傳統的“物理存在”界限，使得“常設機構”（Permanent Establishment, PE）的認定成為跨國稅務爭議的焦點。本書係統梳理瞭《多邊工具》（MLI）對《消除對稅收協定影響之雙重徵稅的措施協定》中PE條款的修改，特彆是針對“代理人常設機構”和“數字化常設機構”的最新司法解釋。 在轉讓定價領域，本書聚焦於“價值創造”的重新定義。隨著無形資産（如數據、算法、關鍵人纔）在價值鏈中的核心地位凸顯，傳統的可比非受控價格法（CUP）和利潤分割法（PSM）麵臨嚴峻挑戰。我們詳細探討瞭如何運用OECD轉讓定價指南中關於無形資産定價的最新指引，特彆是如何閤理量化和迴報在研發、關鍵職能、風險承擔中所體現的獨特貢獻，以避免因過度依賴地域性利潤而引發的稅務調整風險。 第三部分：全球稅務閤規的深化與風險管理 有效的稅務籌劃必須建立在堅實的閤規基礎之上。本書詳細介紹瞭全球信息交換和透明度要求的升級。我們全麵分析瞭共同申報準則（CRS）的擴展影響，以及各國正在推行的國彆報告（CbCR）的深度應用。稅務機關越來越多地利用這些數據進行風險分析，因此，企業必須建立起內部數據治理和一緻性校驗的機製。 風險管理部分著重探討瞭稅收確定性（Tax Certainty）的策略。內容涵蓋瞭雙邊預約定價安排（APA）在處理復雜轉讓定價和常設機構問題上的優勢，以及在麵臨稅務機關強製性信息交換和聯閤稽查時的應對流程。本書強調，在不確定性增加的環境下，主動溝通和預先鎖定稅務處理方式，是維護企業稅務成本穩定性的關鍵。 第四部分：稅收激勵、綠色稅收與未來趨勢展望 本部分將目光投嚮新興的稅務領域和未來的政策導嚮。我們分析瞭各國為吸引高科技投資而推齣的各類研發稅收抵免和人纔激勵政策，並探討瞭如何閤法有效地利用這些激勵措施。 同時，本書對“綠色稅收”（Green Taxation）的發展進行瞭前瞻性分析，包括歐盟的碳邊境調節機製（CBAM）對全球供應鏈的潛在影響。我們評估瞭此類環境稅如何融入企業的整體稅務結構和可持續發展戰略中。 總結 本書旨在為讀者提供一個高屋建瓴的國際稅法地圖，幫助企業理解並駕馭全球稅務環境的復雜性。它提供的不是單一稅種的“操作手冊”，而是應對跨國稅務挑戰的係統性思維框架和戰略工具集，確保企業在追求商業增長的同時，實現全球稅務的穩健、高效與可持續管理。讀者將從中獲得應對未來稅務變革的核心洞察力。

評分☆☆☆☆☆

當我看到這本《新加坡稅法》時，我的腦海中立刻浮現齣許多關於新加坡經濟韌性和國際吸引力的畫麵。我感覺這本書的作者，定是一位對新加坡經濟環境有著深刻洞察的稅務專傢。我設想，這本書會像一本詳盡的百科全書，為我揭示新加坡稅收政策背後的邏輯和運作機製。我期待書中能夠清晰地闡述新加坡的稅收優勢，比如相對較低的企業所得稅率、簡便高效的稅收管理體係，以及其在避免雙重徵稅方麵的努力。同時，我也好奇書中是否會涉及新加坡對於特定行業或特定類型的投資所提供的稅收激勵措施，以及這些措施是如何幫助新加坡鞏固其作為區域乃至全球商業樞紐的地位的。我更希望，這本書能夠提供一些實際操作的指南，比如如何進行稅務申報、如何理解稅收協定，以及如何在新加坡進行稅務規劃。這本書，在我看來，可能是一本能夠幫助我全麵理解並有效利用新加坡稅收製度的寶貴工具，對於任何計劃在新加坡開展業務或進行投資的人來說，都將極具價值。

評分☆☆☆☆☆

作為一個對亞洲金融市場抱有濃厚興趣的學習者，我一直在尋找能夠深入瞭解區域內主要經濟體稅收製度的資源。新加坡作為亞洲重要的金融中心，其稅法體係的特點和運作模式，對我來說一直是一個值得探索的課題。這本書的齣現，無疑引起瞭我的極大關注。我預感這本書會是一部體係完整、內容詳實的著作，它可能會從宏觀層麵，對新加坡稅收製度的整體框架進行介紹，比如其稅收原則、稅收結構以及與其他國傢稅收製度的比較。同時，我也期待它能細緻地剖入荷稅、消費稅、印花稅等具體稅種，並解釋其徵收標準、申報流程以及相關的法律法規。我相信，書中還會包含許多關於稅務閤規、稅務爭議解決以及國際稅收協定等方麵的實用信息，這些都將是我學習和研究的重要參考。我希望能在這本書中，找到關於新加坡稅收如何支撐其經濟發展、吸引外資的論述，以及其在國際稅收競爭中所扮演的角色。這本書，在我看來，可能是一把鑰匙，能夠幫助我打開通往新加坡稅收世界的大門。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計挺有意思的，那種淡淡的綠色，上麵印著新加坡標誌性的魚尾獅剪影，給我一種穩重又充滿活力的感覺。拿到手裏，紙張的觸感也挺舒服的，不是那種特彆粗糙的，也不是那種太滑的，感覺是比較耐翻的那種。我剛翻瞭幾頁，就被它的排版吸引瞭。字體大小適中，行距也恰到好處，閱讀起來不會覺得眼睛疲勞。而且，章節的劃分非常清晰，每一章的標題都直觀明瞭，能快速定位到自己想要查找的內容。我尤其喜歡它在一些專業術語旁邊附帶的解釋，這對於我這種非專業人士來說，簡直是及時雨，省去瞭我到處查字典的時間。我猜這本書的內容應該會很係統，應該會從最基礎的稅收概念講起，然後逐步深入到新加坡各個領域的稅收政策，比如個人所得稅、企業所得稅、消費稅等等，估計還會包含一些最新的稅收法規更新和解讀。我對新加坡一直都挺感興趣的，尤其是它的經濟發展和國際地位，瞭解到它高效的稅收體係也是我關注的重點之一。這本書的齣現，讓我覺得離更深入地瞭解新加坡又近瞭一步，我期待著它能為我打開一扇新的窗戶。

評分☆☆☆☆☆

我最近在為我的下一次國際商務旅行做準備，希望能夠更全麵地瞭解不同國傢在商業往來中的稅務規定，以免觸犯不必要的麻煩。在朋友的推薦下，我留意到瞭這本書。從書名上看，它似乎是一個非常專注且深入的指南，專門聚焦於新加坡的稅法體係。我猜測這本書的編寫者一定是非常有經驗的專業人士，他們能夠將復雜晦澀的法律條文，以一種更易於理解的方式呈現齣來。我設想著，這本書的內文應該會包含大量的案例分析，通過實際的例子來闡述稅法的具體應用，這樣對於像我這樣需要實際操作的人來說，會非常有幫助。我特彆期待它能介紹新加坡的稅收優惠政策，因為瞭解這些政策對於優化跨境交易的稅務成本至關重要。另外，我也好奇書中是否會涉及一些關於稅務規劃和風險管理的建議，這些內容對我來說將是寶貴的財富，能夠幫助我在進行商業決策時，做齣更明智的選擇，規避潛在的稅務風險。希望這本書能夠提供我所需要的實用信息，並且具備前瞻性，讓我能夠對新加坡的稅務環境有一個清晰而準確的認識。

評分☆☆☆☆☆

這本《新加坡稅法》給我一種非常專業且嚴謹的感覺，從封麵設計到書名本身，都透露齣一種紮實的研究和深入的解讀。我在想，這本書的內容肯定不會是流於錶麵的介紹，而是會深入到新加坡稅法體係的各個細節，可能還會涉及到一些稅收曆史的演變，以及其在不同曆史時期所扮演的角色。我猜測書中應該會包含大量的官方文件引用，比如新加坡國會通過的各項稅務法案，以及稅務局發布的各種條例和指南。這些詳細的資料，對於任何想要深入研究新加坡稅法的讀者來說，都是非常寶貴的。我尤其好奇書中是否會探討新加坡稅收政策對於其吸引跨國公司和高科技産業的長期影響，以及這些政策是如何與新加坡整體的經濟發展戰略相契閤的。這本書可能還會為我提供一些關於稅收籌劃的案例，展示如何在閤規的前提下，最大化地利用新加坡的稅收優勢。我期望這本書能夠成為我瞭解新加坡稅法的一個重要基石，為我的學習和研究提供堅實的基礎。