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王德敏 著

图书标签:

• 内部控制
• 行政事业单位
• 精细化管理
• 全案
• 制度建设
• 风险管理
• 合规管理
• 管理创新
• 效率提升
• 规范化运营

出版社： 中国劳动社会保障出版社

ISBN：9787504586629

版次：1

商品编码：10274590

包装：平装

丛书名： 事业单位规范化管理实务系列

开本：16开

出版时间：2010-08-01

用纸：胶版纸

页数：308

正文语种：中文

产品特色

编辑推荐

73个内控管理目的
58项内控业务内容
120套内部控制制度
20个业务控制流程
明确内部控制的管理目的
清晰内部控制的工作内容
规范内控事项的管理制度
细化内控业务的操作流程

内容简介

《行政事业单位内部控制精细化管理全案》提供了“控制内容+控制目的+控制制度+控制流程”四位一体的行政事业单位内部控制精细化管理全案。《行政事业单位内部控制精细化管理全案》细化了行政事业单位货币资金、往来资金、实物资产、无形资产、预算与结余、收入、支出、政府采购、工程项目、合同协议、财务报告、财务管理信息化、人力资源、内部审计等14类工作事项的规范化设计内容，是一本不可多得的实用手册。
《行政事业单位内部控制精细化管理全案》适用于行政事业单位内部工作者、财务工作者、内控研究人员、高校相关专业师生，以及其他欲了解和掌握行政事业单位内部控制知识的人士使用。

作者简介

王德敏，北京弗布克管理咨询有限公司财务管理研究中心顾问。10年会计从业工作经验，先后从事会计、审计、税务等财务工作，在财务管理领域有着广泛的实践经验。

目录

第1章 行政事业单位内部控制1
第1节 行政事业单位内部控制框架2
1.1.1 行政事业单位内部控制的内容2
1.1.2 行政事业单位内部控制的目标3
1.1.3 行政事业单位内部控制的原则3
1.1.4 行政事业单位内部控制的要素4
1.1.5 行政事业单位内部控制的方法4
第2节 如何完善行政事业单位内部控制体系5
1.2.1 加强组织控制5
1.2.2 加强预算控制6
1.2.3 加强会计控制6
1.2.4 加强审计监督7
第2章 行政事业单位内部控制规范——货币资金9
第1节 货币资金控制的内容与目的10
2.1.1 货币资金控制的内容10
2.1.2 货币资金控制的目的10
第2节 岗位责任与授权批准制度11
2.2.1 货币资金岗位责任制度11
2.2.2 货币资金授权审批制度13
第3节 现金和银行存款管控制度15
2.3.1 现金管理办法15
2.3.2 现金支付制度17
2.3.3 支付结算细则19
2.3.4 银行对账制度22
第4节 票据及有关印章管理办法23
2.4.1 票据管理办法23
2.4.2 印章管理办法25
第5节 货币资金管理流程27
2.5.1 支付业务管理流程27
2.5.2 印章使用管理流程28
第3章 行政事业单位内部控制规范——往来资金29
第1节 往来资金控制的内容与目的30
3.1.1 往来资金控制的内容30
3.1.2 往来资金控制的目的30
第2节 往来资金岗位责任与授权批准制度31
3.2.1 往来资金岗位责任制度31
3.2.2 往来资金授权审批制度33
第3节 往来资金内部控制制度35
3.3.1 往来资金管理控制办法35
3.3.2 往来资金管理责任制度38
3.3.3 往来结算票据管理规定40
3.3.4 往来资金定期清理制度41
第4节 往来资金管理流程43
3.4.1 往来资金审批流程43
3.4.2 往来资金清理流程45
第4章 行政事业单位内部控制规范——实物资产47
第1节 实物资产控制的内容与目的48
4.1.1 实物资产控制的内容48
4.1.2 实物资产控制的目的48
第2节 岗位责任与授权审批制度49
4.2.1 实物资产岗位责任制度49
4.2.2 实物资产授权批准制度51
第3节 取得与验收内部控制规范53
4.3.1 实物资产预算管理制度53
4.3.2 实物资产请购审批制度55
4.3.3 实物资产交付使用验收制度57
第4节 使用与维护内部控制规范59
4.4.1 实物资产使用管理办法59
4.4.2 实物资产领用交回制度61
4.4.3 固定资产维修保养制度63
4.4.4 固定资产投保管理规定65
4.4.5 实物资产清查管理制度66
第5节 处置与转移内部控制规范68
4.5.1 实物资产处置管理制度68
4.5.2 资产内部审计考评制度71
4.5.3 实物资产统计报告制度73
第6节 实物资产管理流程75
4.6.1 实物资产内部领用流程75
4.6.2 固定资产维修保养流程76
4.6.3 实物资产的出售流程77
4.6.4 实物资产的报废流程78
第5章 行政事业单位内部控制规范——无形资产79
第1节 无形资产控制的内容与目的80
5.1.1 无形资产控制的内容80
5.1.2 无形资产控制的目的80
第2节 岗位责任与授权批准制度81
5.2.1 无形资产岗位责任制度81
5.2.2 无形资产授权批准制度83
第3节 取得与验收内部控制规范85
5.3.1 外购无形资产请购审批制度85
5.3.2 无形资产交付使用验收制度86
第4节 使用与管理内部控制规范88
5.4.1 无形资产日常管理规范88
5.4.2 无形资产摊销管理规定91
第5节 处置与转移内部控制规范92
5.5.1 无形资产处置管理制度92
5.5.2 无形资产调拨管理细则94
第6章 行政事业单位内部控制规范——预算与结余97
第1节 预算与结余控制的内容98
6.1.1 预算控制的内容98
6.1.2 结余控制的内容98
第2节 预算岗位责任与授权批准制度99
6.2.1 预算业务岗位责任制度99
6.2.2 预算管理授权审批制度103
第3节 预算编制内部控制规范106
6.3.1 预算编制管理制度106
6.3.2 年度预算方案制订规则109
第4节 预算执行内部控制规范111
6.4.1 预算执行责任制度111
6.4.2 重大预算项目管理办法113
6.4.3 预算执行情况考核制度115
第5节 预算调整分析内部控制规范117
6.5.1 预算调整管理办法117
6.5.2 预算执行分析制度119
6.5.3 预算执行内部审计制度122
6.5.4 预算执行考核奖惩制度125
第6节 结余管理内部控制规范127
6.6.1 净结余管理控制制度127
6.6.2 未完结转项目结余控制制度129
第7章 行政事业单位内部控制规范——收入131
第1节 收入控制的内容与目的132
7.1.1 收入控制的内容132
7.1.2 收入控制的目的132
第2节 收入业务岗位责任与授权审批133
7.2.1 收入业务岗位责任制度133
7.2.2 收入业务授权审批制度135
第3节 征收与票据管理内部控制规范138
7.3.1 非税收入征收责任制度138
7.3.2 非税收入征收实施细则140
7.3.3 非税收入票据管理制度142
第4节 收入管理内部控制流程144
7.4.1 征收减免审批流程144
7.4.2 票据台账管理流程145
第8章 行政事业单位内部控制规范——支出147
第1节 基本支出内部控制规范148
8.1.1 基本支出控制的内容与目的148
8.1.2 基本支出岗位责任制度149
8.1.3 个人和家庭补助支出管理制度151
8.1.4 基本支出财务分析评价制度152
第2节 项目支出内部控制规范154
8.2.1 项目支出控制的内容与目的154
8.2.2 项目申报管理制度155
8.2.3 项目内部审核管理规定157
8.2.4 项目支出预算管理制度158
8.2.5 预算项目实施管理制度160
第3节 政府专项支出内部控制规范162
8.3.1 专项支出控制的内容与目的162
8.3.2 专项支出岗位责任制度163
8.3.3 专项支出授权审批制度165
8.3.4 专项支出分析管理制度167
第4节 其他支出内部控制规范169
8.4.1 其他支出内部控制的内容和目的169
8.4.2 其他支出关键风险控制制度170
第9章 行政事业单位内部控制规范——政府采购173
第1节 采购控制的内容与目的174
9.1.1 采购控制的内容174
9.1.2 采购控制的目的174
第2节 岗位责任与授权批准制度175
9.2.1 采购岗位责任制度175
9.2.2 采购授权审批制度182
第3节 预算与计划内部控制规范184
9.3.1 采购预算管理办法184
9.3.2 采购预算追加调整办法186
第4节 采购验收与付款内部控制规范187
9.4.1 采购验收管理制度187
9.4.2 采购付款管理制度189
第5节 采购管理内部控制流程190
9.5.1 采购预算业务流程190
9.5.2 采购管理控制流程191
第10章 行政事业单位内部控制规范——工程项目193
第1节 工程项目控制的内容与目的194
10.1.1 工程项目控制的内容194
10.1.2 工程项目控制的目的194
第2节 岗位责任与授权批准制度195
10.2.1 工程项目岗位责任制度195
10.2.2 工程项目授权审批制度197
第3节 工程项目立项与招标内部控制规范199
10.3.1 工程项目立项管理办法199
10.3.2 工程项目招标管理办法201
第4节 价款支付与工程实施内部控制规范205
10.4.1 工程进度价款支付制度205
10.4.2 工程项目变更管理制度207
10.4.3 工程项目进度控制办法210
第5节 工程竣工验收与决算内部控制规范211
10.5.1 工程竣工决算管理办法211
10.5.2 工程竣工决算审计办法213
10.5.3 工程竣工验收管理办法216
第6节 工程项目管理内部控制流程218
10.6.1 工程项目招标管理流程218
10.6.2 工程项目决算管理流程219
第11章 行政事业单位内部控制规范——合同协议221
第1节 合同协议控制的内容与目的222
11.1.1 合同协议控制的内容222
11.1.2 合同协议控制的目的222
第2节 岗位责任与授权批准制度223
11.2.1 合同协议岗位责任制度223
11.2.2 合同协议归口管理制度225
第3节 合同协议编审内部控制规范226
11.3.1 合同风险防范制度226
11.3.2 合同协议会审制度229
第4节 合同协议订立履行内部控制规范231
11.4.1 合同保密制度231
11.4.2 档案管理规定233
11.4.3 合同协议变更管理办法235
11.4.4 合同协议履行验收制度236
第12章 行政事业单位内部控制规范——财务报告237
第1节 财务报告控制的内容与目的238
12.1.1 财务报告控制的内容238
12.1.2 财务报告控制的目的238
第2节 岗位责任与投诉举报内部控制规范239
12.2.1 财务报告岗位责任制度239
12.2.2 财务报告授权审批制度241
第3节 财务报告编制内部控制规范242
12.3.1 财务清查管理制度242
12.3.2 财务对账管理制度244
12.3.3 财务状况分析制度245
第4节 财务报告报送内部控制规范247
12.4.1 财务报告内部审核制度247
12.4.2 财务报告报送细则249
第5节 财务报告管理控制流程251
12.5.1 财务报告编制流程251
12.5.2 财务报告报送流程252
第13章 行政事业单位内部控制规范——财务管理信息化253
第1节 财务管理信息化控制的内容与目的254
13.1.1 财务管理信息化控制的内容254
13.1.2 财务管理信息化控制的目的254
第2节 岗位责任与归口管理255
13.2.1 财务信息系统岗位责任制度255
13.2.2 财务信息系统归口管理制度257
第3节 信息系统访问与硬件内部控制规范258
13.3.1 信息系统访问管理制度258
13.3.2 硬件设备管理实施细则260
第4节 计算机会计核算内部控制规范262
13.4.1 会计核算操作管理制度262
13.4.2 会计核算数据管理制度264
13.4.3 会计核算档案管理制度265
第14章 行政事业单位内部控制规范——人力资源267
第1节 人力资源控制的内容与目的268
14.1.1 控制的内容268
14.1.2 控制的目的268
第2节 人力资源岗位职责制度269
14.2.1 人力资源岗位责任制度269
14.2.2 人力资源授权审批制度271
第3节 招聘培训与离职内部控制规范273
14.3.1 人员招聘录用制度273
14.3.2 人员培训管理制度276
14.3.3 人员离退休管理制度279
第4节 人力资源考核内部控制规范281
14.4.1 单位绩效考核实施办法281
14.4.2 单位考核记录管理规范283
第5节 薪酬管理内部控制规范284
14.5.1 员工工资发放办法284
14.5.2 员工福利发放办法285
第15章 行政事业单位内部控制规范——内部审计287
第1节 内部审计控制内容与目的288
15.1.1 内部审计控制的内容288
15.1.2 内部审计控制的目的288
第2节 审计质量与纪律内部控制规范289
15.2.1 内部审计质量控制制度289
15.2.2 审计人员工作纪律规范292
第3节 审计工作与报告内部控制规范294
15.3.1 内部审计工作制度294
15.3.2 审计报告编制细则298
第4节 审计监督检查与汇报内部控制规范301
15.4.1 反舞弊内部审计准则301
15.4.2 审计舞弊责任追究制度304
第5节 内部审计管理控制流程306
15.5.1 内部审计控制流程306
15.5.2 审计报告编写流程307
15.5.3 审计舞弊处理流程308

精彩书摘

第四条预算执行审计依据：
(一)有关预算执行及内部审计的法律、法规；
(二)单位有关预算的规章制度和内部审计制度；
(三)经主管部门批准的单位预算。
第五条收入预算执行审计内容：
(一)纳入预算的各项收入是否及时、足额实现；
(二)收入是否如实入账，有无截流、转移、坐支、挪用，有无私设“小金库”；
(三)预算外资金收入和其他收入来源是否合规，有无乱收费、乱摊派；
(四)预算外收入项目和罚没的票据管理、使用是否符合规定；
(五)预算外收入是否严格执行“收支两条线”规定，应上缴财政专户的收入是否及时、足额上缴；
(六)其他收入是否依法计缴各项税款。
第六条支出预算执行审计内容：
(一)预算资金拨付审计。预算主管机构是否按照批准的年度预算、管理级次、用款计划和工作进度，及时、足额拨付款项，有无滞留、挤占、挪用等问题；是否存在无预算、无用款计划、超预算、超计划拨款；是否存在越级办理预算拨款的行为。
……

前言/序言

　　作为国家政策贯彻和执行的行政事业单位，为了保证各项政策的落实和执行，为了保证国有资产不流失，提高国有资产的使用效率，就必须建立一套对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施，也就是必须建立起完善的内部控制体系。
　　完善的内部控制体系可以规范组织的内部行为，堵塞漏洞，消除隐患，保护国有资产的安全，进而改善组织的经营管理，提高组织的运营效率和效益。
　　行政事业单位如何结合自身特点，优化控制环境，明确控制目标，改善控制技术，并不断完善内部控制系统，提高内部控制的效果？行政事业单位如何以内部会计控制和内部管理控制为中心，建立完善的内部控制体系？行政事业单位在建立内部控制体系的过程中，如何具体操作？如何通过对各部门、各层次、各环节的控制，确保组织目标和有关方针、政策的贯彻执行？　本书从内部财务会计控制和内部管理控制两个角度，从岗位责任、授权审批、预算管理、操作规范、业务流程等5个方面对行政事业单位的货币资金、往来资金、实物资产、无形资产、预算与结余、收入、支出、政府采购、工程项目、合同协议、财务报告、财务管理信息化、人力资源、内部审计等14类工作事项进行了规范化设计，并给出了具体的制度、流程、细则、办法和规定。

《国家治理现代化与依法行政的战略路径》 一、 时代背景与核心命题：时代呼唤，治理先行 当前，中国正站在实现中华民族伟大复兴中国梦的关键历史节点，而国家治理体系和治理能力现代化，无疑是实现这一宏伟目标的基石。这意味着我们不仅要拥有宏大的战略蓝图，更需要切实可行的实践路径来推动治理的精进与完善。本书《国家治理现代化与依法行政的战略路径》正是在这样的时代背景下应运而生，旨在深度剖析国家治理现代化的内涵、挑战与机遇，并重点聚焦于“依法行政”这一核心驱动力，探索一条切实可行的战略路径，以期为我国治理体系的优化升级提供理论支持和实践指导。 我们必须清醒地认识到，传统的治理模式已难以适应日益复杂多元的社会现实。经济的转型升级、社会结构的变迁、人民群众对美好生活的新期待，都对国家治理提出了前所未有的挑战。信息技术的飞速发展，更是带来了治理手段的革新，但也伴随着新的风险与不确定性。在此背景下，如何构建一个更加科学、高效、公正、廉洁的治理体系，成为我们必须回答的核心命题。而“依法行政”，正是连接这一宏大目标与现实治理实践的桥梁。它不仅仅是一种行政行为的规范，更是现代国家治理的内在逻辑和基本原则，是提升国家治理能力、保障社会公平正义的根本途径。 本书并非对现有治理模式的简单评述，而是试图深入挖掘国家治理现代化的深层动因，分析其面临的关键瓶颈，并在此基础上，旗帜鲜明地提出“依法行政”的战略地位与核心作用。我们将从理论层面梳理依法行政的法理基础、历史演进及其在新时代的要求，再到实践层面，探讨如何在具体的行政活动中，将依法行政的理念落到实处，构建具有中国特色的依法行政体系。 二、 理论框架与核心观点：构建现代治理的逻辑基石 本书的核心观点可以概括为：国家治理现代化是一个系统工程，而依法行政是其实现的关键驱动力与战略基石。我们并非孤立地看待依法行政，而是将其置于国家治理现代化的大框架下，探讨其如何渗透到治理的各个环节，成为提升治理效能、回应社会关切、维护国家长治久安的根本保障。 1. 国家治理现代化的多维内涵： 本书将国家治理现代化理解为一个包含制度建设、能力提升、理念更新、技术赋能等多个维度协同发展的过程。它要求我们： 制度层面： 健全和完善中国特色社会主义法律体系，构建科学合理的权力运行制约和监督体系，深化行政体制改革，优化政府职责体系和组织结构。 能力层面： 提升政府运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定的能力；增强风险预警和应急处置能力；提升服务群众、回应诉求的水平。 理念层面： 树立以人民为中心的发展思想，将人民的根本利益作为国家治理的出发点和落脚点；强化公共意识、服务意识、效率意识，构建清正廉洁、高效便民的政府。 技术赋能： 积极拥抱数字化、智能化技术，以信息化、智能化赋能国家治理，提升治理的精准度、透明度和便捷性。 2. 依法行政：国家治理现代化的核心驱动力： 在上述多维度的国家治理现代化进程中，依法行政扮演着不可替代的核心驱动角色。本书认为，依法行政不仅仅是“依法办事”，更是“以法治国”理念在行政领域的具体体现。其核心在于： 法律至上： 明确法律在国家治理中的最高权威地位，任何组织和个人都必须在宪法和法律的范围内活动。 权力约束： 运用法律手段对行政权力进行有效约束和监督，防止权力滥用，保障公民合法权益。 程序正义： 强调行政过程的规范性和公正性，保障相对人在行政活动中的知情权、参与权、救济权等。 责任追究： 建立健全行政责任体系，使行政机关及其工作人员对其行为承担相应的法律责任，形成不敢为、不能为、不想为的体制机制。 3. 战略路径的探索：理论与实践的深度融合： 本书将重点在于探索具体的战略路径，将抽象的依法行政理念转化为可操作的实践。这包括： 立法先行： 紧密围绕国家治理现代化的需求，不断完善相关法律法规，为依法行政提供坚实的法制基础。 执法为民： 提升执法能力和水平，坚持严格规范公正文明执法，切实维护人民群众的合法权益。 司法公正： 保障司法机关独立公正行使审判权，为依法行政提供最终的法律保障。 全民守法： 加强法治宣传教育，提升全民法治素养，形成全社会尊法学法守法用法的良好氛围。 科技赋能： 探索利用大数据、人工智能等技术，提升行政执法、监管、服务的智能化水平，促进依法行政的现代化。 三、 内容体系与逻辑结构：层层递进，环环相扣 本书的结构设计旨在层层递进，逻辑清晰，引导读者从宏观的时代背景逐步深入到微观的实践路径。 第一部分：时代浪潮下的治理变革 第一章：全球治理格局演变与中国方略： 梳理当前国际国内治理形势，分析中国在其中扮演的角色与肩负的使命。 第二章：中国国家治理现代化的历史必然与时代要求： 回顾中国治理体系的演进，阐释在新时代推进治理现代化的紧迫性与重要性。 第三章：国家治理现代化的核心内涵与关键挑战： 深入解析国家治理现代化的多维度特征，以及其面临的制度、能力、文化等方面的挑战。 第二部分：依法行政：现代治理的基石与引擎 第四章：依法行政的理论渊源与法理基础： 探讨依法行政在政治学、法学理论中的定位，追溯其历史发展。 第五章：依法行政的时代意义与实践要求： 阐释新时代依法行政的特殊重要性，明确其在提升治理效能、保障民生、维护稳定方面的关键作用。 第六章：法治思维与法治方式在行政领域的应用： 深入分析如何将法治思维贯穿于行政决策、执行、监督全过程。 第三部分：构建中国特色依法行政的战略路径 第七章：健全法律体系，夯实依法行政的法制基础： 聚焦立法工作，探讨如何围绕治理现代化需求，不断完善法律法规。 第八章：深化行政体制改革，优化权力运行机制： 探讨如何通过改革，厘清政府职责，优化权力配置，构建制约和监督体系。 第九章：提升行政执法能力，严格规范公正文明执法： 聚焦执法环节，探讨如何加强队伍建设，提升执法科技含量，确保执法公正。 第十章：强化行政监督，确保权力在阳光下运行： 探讨内部监督、外部监督、社会监督等多种监督形式的有效结合，构建全方位的监督网络。 第十一章：以人民为中心，畅通民意表达与权利救济渠道： 强调依法行政应服务于人民，探讨如何通过合法途径保障公民的合法权益。 第十二章：科技赋能依法行政，智慧治理的未来图景： 探索大数据、人工智能等技术在提升依法行政效能、实现智慧治理方面的应用前景。 第四部分：迈向更高水平的国家治理 第十三章：依法行政与国家治理体系和治理能力现代化的协同发展： 总结依法行政在推动治理现代化进程中的整体贡献。 第十四章：中国依法行政的未来展望与实践创新： 展望依法行政在未来中国治理中的发展趋势，鼓励理论研究与实践创新的有机结合。 四、 核心价值与实践意义：为治理现代化注入法治动能 本书的核心价值在于，它不仅提出了国家治理现代化的宏大愿景，更聚焦于“依法行政”这一具体而关键的战略路径，为实现这一愿景提供了坚实的理论支撑和切实可行的实践指导。 理论贡献： 本书系统性地阐释了依法行政在国家治理现代化中的核心地位与作用，构建了清晰的理论框架，为理解和推进中国式现代化治理提供了新视角。 实践指导： 本书深入剖析了依法行政在立法、执法、监督、改革等各个环节的具体要求和方法，为各级政府部门、广大公职人员提供了可操作的指南，有助于提升行政效能，优化营商环境，化解社会矛盾，增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。 战略前瞻： 本书前瞻性地探讨了科技赋能依法行政的未来图景，指明了智慧治理的发展方向，有助于推动中国治理体系不断适应时代发展的要求。 价值引领： 本书贯穿了以人民为中心的价值理念，强调依法行政最终是为了保障人民的根本利益，提升人民群众的满意度，为构建和谐社会、实现国家长治久安奠定坚实基础。 总而言之，《国家治理现代化与依法行政的战略路径》是一部集理论深度、实践导向和时代前瞻性于一体的著作。它不仅是对中国治理现代化进程的一次深刻反思与系统梳理，更是对如何以法治为基石，构建高效、公正、现代化的国家治理体系的一次系统性探索。我们相信，本书将为所有关心中国国家治理现代化进程的读者，提供宝贵的思想启迪和实践借鉴。

评分☆☆☆☆☆

最近在研究内部审计相关内容时，这本书频繁地出现在推荐列表里，我抱着试试看的心态入手了。从书名来看，它似乎是对行政事业单位内部控制进行了一次全面的梳理和深化。我比较关注的是，这本书是否能提供一些关于如何构建绩效与内部控制相结合的评价体系？因为很多时候，我们可能会把内部控制理解为一种纯粹的合规性检查，而忽略了它对提升管理绩效的作用。这本书是否能在这方面提供一些前瞻性的指导，比如如何通过精细化的内控来优化资源配置，提高工作效率，甚至为单位的战略目标达成提供有力支撑？我更希望它能提供一些关于如何平衡内部控制的严格性与管理运作的灵活性之间的关系，避免过度控制带来的僵化和低效。如果这本书能在这方面有所突破，提供一些创新的思路和实践经验，那对我来说将是极大的收获。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面和书名都透露出一种严谨、系统和实操性的气质。我对“精细化管理”这个概念一直很感兴趣，总觉得很多单位的规章制度虽然看上去很全，但在执行层面却常常流于形式，不够落地。行政事业单位的特殊性在于其公益属性和公共资金的使用，因此内部控制的到位与否，直接关系到财政资金的有效使用、权力运行的规范以及整体效率的提升。我特别关注这本书是否能提供一些具体的、可操作的工具和方法，比如如何将模糊的控制要求转化为具体的检查项、如何利用技术手段实现自动化控制、又或者在流程设计中如何融入风险防范点。我对那些只讲理论、不谈落地的书籍向来敬而远之，所以这本书的“全案”二字，以及“精细化”的提法，让我对它充满期待。我希望它能够像一本操作手册一样，指导我一步步地梳理、完善、落地单位的内部控制体系，解决实际工作中遇到的种种难题，真正实现“有据可依、有章可循、有规必依、违规必究”的管理目标。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的期待，更多地在于它是否能够引领一种更加科学、更加智能的管理模式。随着信息技术的飞速发展，传统的内部控制方式已经难以适应新形势下的挑战。我希望这本书能探讨如何将大数据、人工智能等技术融入内部控制的全过程，实现风险的实时监测、异常的智能预警以及违规行为的自动化识别。例如，在财务报销、合同审批等环节，是否可以通过系统自动比对，减少人工干预，提高效率和准确性？此外，我非常关注书中关于如何构建一个持续改进的内部控制机制的论述。内部控制并非一成不变，需要根据内外部环境的变化而不断调整和优化。我希望这本书能提供一些关于如何建立有效的反馈机制、定期评估内控体系的有效性，并根据评估结果进行持续改进的指导意见，从而真正实现管理的精细化和智能化。

评分☆☆☆☆☆

我是在一次部门组织的学习会上偶然看到这本书的，当时就被它庞大的体量和细致的目录吸引了。作为一个长期在一线工作的基层人员，我深切体会到，再好的制度，如果不能转化为具体的工作指引，或者在执行过程中存在太多的人为弹性空间，就很容易打折扣。这本书的“精细化”三个字，恰恰击中了我们管理中的痛点。我特别期待它能在具体业务流程的梳理、风险点的识别、控制措施的设计、监督检查的落实以及违规责任的追究等方面，提供一套完整而系统的解决方案。比如，在采购、报销、资产管理等关键环节，这本书是否能提供具体的流程图、模板，甚至是一些实际案例的分析？我更希望它能指导我们如何建立一套动态的、可更新的内部控制体系，而不是一次性的大工程，然后就束之高阁。我希望这本书能帮助我更好地理解内部控制的真正意义，以及如何在日常工作中将其融入每一个细节，从而提升整体管理效能。

评分☆☆☆☆☆

作为一个初入行政事业单位工作的新人，我对内部控制的概念感到有些模糊，总觉得它是一个很高大上的词汇，但具体该如何去做，却缺乏清晰的认识。这本书的“全案”和“精细化管理”吸引了我，我希望能通过阅读它，对内部控制有一个系统、完整的了解。我特别好奇，这本书是否会从最基础的层面入手，解释清楚什么是内部控制，它的重要性体现在哪里，以及在行政事业单位的运作中，内部控制的各个环节具体是指什么。我希望能从中学习到如何识别我们工作中的潜在风险，并学会如何设置一些简单易懂、易于执行的控制措施。如果书中能配有图表、案例或者小贴士，那就更好了，这样我这个新手也能更容易理解和消化。我希望这本书能成为我的“启蒙书”，帮助我快速建立起良好的内控意识，为未来的工作打下坚实的基础。

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的是伤痕，更是刻骨铭心的痕迹。

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对实践工作很有启发和帮助，指导意义很大。

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商品质量比较满意，指包装质量，至于内容还没看呢！

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最安全的港湾。都说岁月无痕，可岁月的痕迹布满父亲的每寸皮肤。阳春的“细雨”

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不错吧，不是自己看帮同事买的

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单位上用的，对于财务管理很有用

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还没有看，应该还不错

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这个确实很好！质量好，设计漂亮！非常实用，值得信赖，值得拥有，值得购买！