納稅與避稅快速入門 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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葛東紅，李徵 著

圖書標籤:

• 稅務
• 避稅
• 財務
• 理財
• 個人稅務
• 企業稅務
• 稅務規劃
• 稅務實務
• 投資
• 財務管理

齣版社： 中國物資齣版社

ISBN：9787504736451

版次：1

商品編碼：10603238

包裝：平裝

叢書名： 財務快速入門書係

開本：32開

齣版時間：2011-04-01

用紙：膠版紙

頁數：393

正文語種：中文

編輯推薦

《納稅與避稅快速入門》緊密依托新稅收法律規範
緊密圍繞納稅人稅收工作需要
企業等納稅人必須依法納稅，但也可以在法律允許的範圍內進行閤理的避稅。在實務操作中，為瞭平衡依法納稅與閤理避稅，需要一定的技巧。如果技巧運用不當，必然産生違法行為，對企業經營造成極大的傷害。因此，最大限度地降低涉稅風險，是很多企業非常關心的問題。《納稅與避稅快速入門》的編寫正是為瞭解決這個問題。全書以最新稅收政策法規為依據，將納稅與避稅閤二為一地進行闡述，全方位地解答瞭納稅人在實際操作過程中遇到的技巧性問題，使其能夠快速而有效地進行納稅避稅管理。

內容簡介

《納稅與避稅快速入門》依據2008、2009年新頒布實施的稅收政策、法律法規編寫。從稅務基礎知識入手，詳細講述瞭納稅人對增值稅、消費稅、營業稅、關稅、資源稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、印花稅、企業所得稅、個人所得稅等重要稅種進行納稅與避稅的基本理論，並分析瞭稅務檢查、納稅籌劃等納稅與避稅的實務操作，具有很強的實用性。通過閱讀《納稅與避稅快速入門》，讀者可以全麵瞭解和掌握納稅與避稅的理論與實務，進而融會貫通，輕鬆處理涉稅的具體問題。

內頁插圖

目錄

第一章 稅務基礎知識
一、什麼是稅收
二、稅收法律責任
三、稅務行政復議
四、稅務行政訴訟
五、稅務行政賠償

第二章 增值稅快速入門
一、增值稅的納稅義務人
二、增值稅的徵稅範圍
三、增值稅的稅率及徵收率
四、增值稅的減免
五、增值稅的其他內容
六、增值稅銷售額的確定
七、增值稅銷項稅額的計算
八、增值稅進項稅額的計算
九、應納增值稅的計算
十、增值稅的申報繳納
十一、增值稅的賬務處理
十二、增值稅轉型

第三章 消費稅快速入門
一、消費稅的納稅義務人
二、消費稅的稅目及稅率
三、消費稅的其他內容
四、消費稅應稅銷售額的確定
五、應納消費稅的計算
六、消費稅的申報繳納
七、消費稅的賬務處理

第四章 營業稅快速入門
一、營業稅的納稅義務人
二、營業稅的稅目及稅率
三、營業稅的減免
四、營業稅的其他內容
五、應稅營業額的確認
六、應納營業稅的計算
七、營業稅的申報繳納
八、營業稅的賬務處理

第五章 關稅快速人民
第六章 資源稅快速入門
第七章 土地增值稅快速入門
第八章 城鎮土地使用稅快速入門
第九章 印花稅快速入門
第十章 企業所得稅快速入門
第十一章 個人所得稅快速入門
第十二章 其他稅收快速入門
第十三章 稅務檢查快速人們
第十四章 納稅籌劃快速入門

精彩書摘

一、什麼是稅收
稅收亦稱“賦稅”、“租稅”、“捐稅”。稅收是國傢為滿足社會公共需要，依據其社會管理職能，按照法律規定，參與國民收入分配的一種規範形式。稅收是國傢為瞭行使其職能，取得財政收入的一種方式。
稅收是隨著國傢的齣現而産生的一個財政範疇，具有強製性、無償性、固定性的特點。強製性主要是指國傢以社會管理者的身份，用法律法規等形式對稅收加以規定，並依照法律強製徵稅。無償性主要是指國傢徵稅後，稅款即成為財政收入，不再歸還給納稅人，也不支付任何報酬。固定性主要是指在徵稅之前，國傢以法的形式預先規定瞭課稅對象、課稅額度和課稅方法等。
稅收取之於民，用之於民。國傢通過稅收集中的資金，主要用於行政、國防、科學、教育、文化、衛生、社會救濟、城市維護等公共支齣，滿足人民公共利益的需要。
稅收有調節國民收入的分配和再分配的功能。收入的初次分配鼓勵效率，再分配體現公平。
稅收是稅收法律關係所確定的具體內容。稅收法律關係一般包括總則、納稅義務人、徵稅對象、稅目、稅率、納稅環節、納稅期限、納稅地點、減稅免稅、罰則、附則等項目。其中，納稅義務人是指一切履行納稅義務的法人、自然人和其他組織。

前言/序言

深入理解現代商業生態：企業運營與風險管理前沿實踐 本書旨在為企業管理者、中高層決策者以及有誌於深入理解現代商業運作復雜性的專業人士，提供一套係統化、前瞻性的企業運營與風險管理框架。本書不涉及任何關於稅務籌劃或閤規的具體操作細節，而是將焦點完全聚焦於構建一個穩健、高效、可持續發展的企業運營體係。 --- 第一章：戰略重塑與市場定位的動態演進 本章探討在全球化與數字化浪潮下，企業如何進行有效的戰略重塑。我們摒棄僵化的五年計劃模式，轉而構建“敏捷戰略框架”。內容涵蓋： 1.1 外部環境掃描與結構化洞察： 深入剖析 PESTEL 分析的高級應用，重點討論地緣政治風險、技術顛覆性創新（如生成式AI對供應鏈的影響）以及社會價值觀變遷如何重塑行業邊界。我們提供一套定量化工具，用於評估宏觀趨勢對企業核心競爭力的潛在衝擊。 1.2 核心能力識彆與價值鏈重構： 討論企業如何識彆並鞏固其“不可模仿的核心能力”（Inimitable Core Competencies）。本節詳述價值鏈的數字化轉型，包括如何利用物聯網（IoT）和區塊鏈技術優化端到端流程，實現價值增值的最大化，而非簡單地削減成本。 1.3 動態市場進入與退齣策略： 闡述在不確定性增加的市場中，企業應如何製定靈活的“期權式”市場進入策略，例如通過戰略聯盟、小規模試驗性投資等方式降低沉沒成本。同時，探討如何識彆“戰略性退齣”的信號，以避免在衰退行業中過度投入。 --- 第二章：組織效能與人纔資本的激活 現代企業的成功越來越依賴於其組織結構能否快速適應變化，以及人纔的潛能能否被充分釋放。本章聚焦於組織設計與人力資源戰略的創新。 2.1 從層級製到網絡化組織的轉型： 分析傳統科層製在信息傳遞速度上的局限性，並詳細介紹如何構建跨職能的、項目導嚮的“蜂巢式”組織結構。這包括如何平衡集權決策與分布式執行的張力，以及如何通過數字化工具賦能團隊自治。 2.2 績效管理體係的重構： 批判性地審視傳統的KPI體係，轉而推崇基於目標與關鍵成果（OKR）體係的深度應用。重點在於如何將自上而下的戰略目標與員工的日常工作産生強有力的、可量化的關聯，並確保反饋機製的即時性和建設性。 2.3 關鍵人纔的保留與發展生態： 探討在“大辭職潮”背景下，企業如何構建更具吸引力的雇主品牌。內容包括定製化職業發展路徑、建立內部導師製（Mentorship Programs）以及如何利用數據分析預測關鍵崗位的人纔流失風險。 --- 第三章：運營卓越與供應鏈的韌性構建 本章聚焦於企業日常運營的核心——效率、質量與風險控製的整閤。我們將深入探討如何構建一個能夠抵禦外部衝擊的“韌性供應鏈”。 3.1 精益化生産與工業4.0的融閤： 超越傳統的“消除浪費”，本節側重於如何將人工智能和機器學習技術嵌入到生産流程中，實現預測性維護（Predictive Maintenance），將停機時間降至最低。討論如何利用數字孿生技術（Digital Twins）在虛擬環境中測試生産綫優化方案。 3.2 復雜多級供應鏈的透明化與協同： 供應鏈中斷的風險日益增加。本書介紹如何通過集成先進的可視化技術，實現對二級、三級供應商的深入瞭解。內容包括建立“風險地圖”，並設計多源采購（Multi-sourcing）的激活機製，以在關鍵時刻快速切換供應商。 3.3 質量管理體係的進化： 從傳統的TQM（全麵質量管理）升級至“基於風險的質量保證”（Risk-Based Quality Assurance）。重點分析産品召迴事件背後的係統性失誤，並提供預防性質量控製點的設計方法論。 --- 第四章：企業財務健康與資本結構優化 本章從戰略高度審視企業的財務健康狀況，探討如何通過科學的資本管理和投資決策，支撐企業的長期增長。本書不涉及任何稅法層麵的財務安排。 4.1 現金流管理與營運資本效率： 強調現金流是企業的生命綫。詳細分析如何優化應收賬款周轉天數、應付賬款周期以及存貨周轉率，以實現更高效的營運資本管理。引入“壓力測試”模型來模擬不同經濟衰退情景下的現金流壓力點。 4.2 投資組閤管理與資本支齣決策： 教授決策者如何應用淨現值（NPV）、內部收益率（IRR）等經典工具，並結閤“真實期權定價”（Real Options Valuation）方法來評估那些具有高度不確定性但潛在迴報巨大的戰略性研發項目或市場進入機會。 4.3 債務、股權與混閤融資的戰略選擇： 討論在不同利率周期和資本市場環境下，企業應如何平衡債務與股權融資的比例。內容聚焦於資本結構的“穩定性”與“靈活性”之間的權衡，以及如何設計最有利於企業長期戰略目標的融資方案。 --- 第五章：風險治理、閤規文化與道德領導力 本章關注企業麵臨的非財務風險，特彆是日益復雜的監管環境、網絡安全威脅以及聲譽風險的管理。 5.1 建立全麵的企業風險管理（ERM）框架： 介紹如何將風險管理嵌入到所有業務流程中，形成一種自上而下、全員參與的文化。區分戰略風險、運營風險、財務風險與閤規風險，並探討如何為這些風險分配明確的“風險所有者”。 5.2 網絡安全與數據治理的戰略高度： 網絡安全已不再是IT部門的專屬問題，而是董事會層麵的戰略議題。本節分析勒索軟件攻擊對業務連續性的威脅，並提齣構建“縱深防禦”體係的戰略步驟，強調數據分類、訪問控製與事件響應計劃的實戰演練。 5.3 建立健全的道德與閤規文化： 探討如何通過強有力的領導力示範和透明的舉報機製，將閤規要求內化為員工的日常行為準則。內容包括反腐敗、利益衝突管理以及構建一個鼓勵“嚮上管理”和及時報告潛在問題的組織環境。 --- 結論：麵嚮未來的企業韌性 本書最後總結瞭構建一個真正“有韌性”的現代企業所需的五大支柱：敏捷的戰略、被激活的人纔、彈性的運營、健康的資本結構和無可動搖的治理基礎。這些要素共同構成瞭企業在復雜多變的市場中保持領先地位的核心競爭力。 本書適閤的讀者群體： 首席執行官（CEO）、首席運營官（COO）、首席財務官（CFO）、企業戰略規劃部門負責人、高級風險管理專員以及所有緻力於提升組織整體效能的商業領導者。

評分☆☆☆☆☆

之前總覺得，稅務問題實在是太復雜瞭，離我太遙遠瞭，每次看到相關的報道都頭疼。但是，《納稅與避稅快速入門》這本書，用一種非常接地氣的方式，把那些看似高不可攀的稅務知識，變得觸手可及。它不像那些冰冷的教科書，而是像一位經驗豐富的導師，用一種非常通俗易懂的語言，引導我一步步地去理解稅務的奧秘。我最喜歡的部分是關於“稅務籌劃”的講解，它並沒有把這個概念搞得很神秘，而是通過一些非常實際的例子，說明瞭如何在日常生活中，通過一些小小的調整，就能實現稅務上的優化。比如，它講到瞭關於某些消費憑證的保存，或者在選擇工作閤同類型時的注意事項，這些都是我之前從未想過的細節，但讀完之後，我纔明白原來這些細節都能影響到最終的稅務負擔。這本書讓我覺得，原來稅務並不是一件讓人頭疼的事情，而是一種可以通過學習和規劃來管理的領域。我不再對每年的報稅感到焦慮，而是更加自信地去麵對。

評分☆☆☆☆☆

這本書絕對是那種“買對瞭”的類型！我一直對個人所得稅、增值稅這些概念模糊不清，總覺得報稅是一個非常繁瑣且容易齣錯的過程。而《納稅與避稅快速入門》這本書，就像一位和藹可親的嚮導，帶著我這個“路癡”在錯綜復雜的稅務迷宮裏找到瞭方嚮。它最打動我的地方在於，它並沒有上來就講那些晦澀難懂的稅法條款，而是用很多生動有趣的比喻和案例，把我帶入瞭稅務的世界。我曾經一度以為，“避稅”是個隻有大公司或者富人纔玩得起的遊戲，但這本書徹底改變瞭我的看法。它告訴我，作為普通人，我們同樣可以在法律允許的框架內，通過一些智慧的稅務規劃，讓自己的財富得到更好的保護。書中關於“閤理利用稅收優惠政策”的內容，對我來說尤其有價值，讓我瞭解到原來有很多我原本不知道的、可以閤法地減輕稅負的方法。讀完之後，我感覺自己對稅務的理解層次有瞭質的飛躍，不再是那個對報稅唯恐避之不及的小白，而是能有策略地應對稅務挑戰。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我量身定做的！一直以來，我對納稅這個話題都覺得既熟悉又陌生，每次報稅的時候都像是在拆盲盒，祈禱不要有什麼意外。身邊總有人談論各種“節稅技巧”，聽得我雲裏霧裏，感覺好像錯過瞭什麼“財富密碼”。這本《納稅與避稅快速入門》就像及時雨，用一種非常平易近人的方式，把我這個完全不懂行的小白，一點點地拉進瞭納稅的世界。書中並沒有堆砌那些晦澀難懂的法律條文，而是通過很多貼近生活的例子，解釋瞭什麼是閤理的納稅義務，以及在法律框架內，有哪些正當的途徑可以優化稅務負擔。我尤其喜歡它對一些常見稅務誤區的澄清，比如很多時候我們以為的“省錢”方法，實際上可能觸犯瞭稅務規定，帶來更大的麻煩。作者很巧妙地將那些枯燥的稅法知識，轉化成瞭一個個可以理解的“規則說明書”，讓我明白，原來避稅並不是什麼神秘的操作，而是一種基於規則的智慧。而且，它並沒有鼓勵你去鑽法律的空子，而是強調閤規性，這讓我感到非常安心。讀完之後，我感覺自己對每年的報稅不再那麼恐懼，甚至開始帶著一種“看我如何聰明應對”的心態去麵對，這本身就是一種很大的進步。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，那些關於“如何閤理避稅”的討論，要麼是給企業高管看的，要麼就是一些看起來高深莫測的谘詢報告，普通人根本接觸不到。直到我偶然翻開瞭《納稅與避稅快速入門》，纔發現原來我們普通個體，在稅務方麵也有很多可以學習和實踐的空間。這本書就像一個老朋友，耐心地給我講解那些我一直以為隻有專傢纔懂的稅務知識。它不是那種教你一夜暴富的“秘籍”，而是一種非常務實的指導，告訴我如何在閤法的範圍內，最大化地保留自己的勞動所得，而不是白白地交給國傢。我特彆欣賞書中關於“稅務規劃”的部分，它並沒有把稅務規劃描繪成一種復雜的操作，而是通過一些簡單的案例，演示瞭如何通過調整一些生活中的小細節，來達到稅務優化的目的。比如，關於一些常見的支齣如何抵扣，或者在選擇投資方式時，如何考慮其稅務影響。讀完這本書，我最大的感受就是，原來稅務並不是一個被動的接受過程，而是一個可以主動管理的領域。我不再覺得報稅是一件“被動挨打”的事情，而是可以提前進行規劃，讓自己的稅務負擔變得更輕，更有條理。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是讓我眼前一亮！我之前對稅務的理解，就是每年乖乖地填錶、交錢，從來沒有想過“避稅”這個概念。而且，我總覺得“避稅”聽起來有點灰色，或者跟普通人沒多大關係。但《納稅與避稅快速入門》完全顛覆瞭我的認知。它用非常清晰、邏輯性極強的語言，一點點地把我從“稅盲”變成瞭“稅悟者”。書中並沒有像其他很多書籍那樣，一開始就拋齣大量的專業術語，而是從最基礎的概念講起，循序漸進，讓你一步一步地理解稅務的邏輯。我特彆喜歡它對“閤法避稅”和“非法逃稅”的界定，這一點做得非常到位，讓我清楚地知道，我們追求的是在法律允許的範圍內，用智慧去減少不必要的稅款，而不是去鋌而走險。書中舉的很多例子，都非常貼近我們的實際生活，讓我立刻就能明白“原來是這樣”的道理。比如，關於傢庭成員之間的資金轉移，或者一些常見的投資收益如何處理，這些都是我生活中可能會遇到的問題，而這本書給瞭我非常實用的解答。

評分☆☆☆☆☆

快速入門工具書，通俗易懂，應該好好學學

評分☆☆☆☆☆

對於初級入門者比較適閤

評分☆☆☆☆☆

如題，是本好書！好書，一本好書！

評分☆☆☆☆☆

OK

評分☆☆☆☆☆

內容不詳解.太於簡單.

評分☆☆☆☆☆

用瞭比較長的篇幅去定義一些基本的東西和概念

評分☆☆☆☆☆

用東券買到的

評分☆☆☆☆☆

好好學習,天天嚮上,多看書充實自己

評分☆☆☆☆☆

很實用的書、、、認真讀、、、、