纳税与避税快速入门 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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葛东红，李征 著

图书标签:

• 税务
• 避税
• 财务
• 理财
• 个人税务
• 企业税务
• 税务规划
• 税务实务
• 投资
• 财务管理

出版社： 中国物资出版社

ISBN：9787504736451

版次：1

商品编码：10603238

包装：平装

丛书名： 财务快速入门书系

开本：32开

出版时间：2011-04-01

用纸：胶版纸

页数：393

正文语种：中文

编辑推荐

《纳税与避税快速入门》紧密依托新税收法律规范
紧密围绕纳税人税收工作需要
企业等纳税人必须依法纳税，但也可以在法律允许的范围内进行合理的避税。在实务操作中，为了平衡依法纳税与合理避税，需要一定的技巧。如果技巧运用不当，必然产生违法行为，对企业经营造成极大的伤害。因此，最大限度地降低涉税风险，是很多企业非常关心的问题。《纳税与避税快速入门》的编写正是为了解决这个问题。全书以最新税收政策法规为依据，将纳税与避税合二为一地进行阐述，全方位地解答了纳税人在实际操作过程中遇到的技巧性问题，使其能够快速而有效地进行纳税避税管理。

内容简介

《纳税与避税快速入门》依据2008、2009年新颁布实施的税收政策、法律法规编写。从税务基础知识入手，详细讲述了纳税人对增值税、消费税、营业税、关税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、印花税、企业所得税、个人所得税等重要税种进行纳税与避税的基本理论，并分析了税务检查、纳税筹划等纳税与避税的实务操作，具有很强的实用性。通过阅读《纳税与避税快速入门》，读者可以全面了解和掌握纳税与避税的理论与实务，进而融会贯通，轻松处理涉税的具体问题。

内页插图

目录

第一章 税务基础知识
一、什么是税收
二、税收法律责任
三、税务行政复议
四、税务行政诉讼
五、税务行政赔偿

第二章 增值税快速入门
一、增值税的纳税义务人
二、增值税的征税范围
三、增值税的税率及征收率
四、增值税的减免
五、增值税的其他内容
六、增值税销售额的确定
七、增值税销项税额的计算
八、增值税进项税额的计算
九、应纳增值税的计算
十、增值税的申报缴纳
十一、增值税的账务处理
十二、增值税转型

第三章 消费税快速入门
一、消费税的纳税义务人
二、消费税的税目及税率
三、消费税的其他内容
四、消费税应税销售额的确定
五、应纳消费税的计算
六、消费税的申报缴纳
七、消费税的账务处理

第四章 营业税快速入门
一、营业税的纳税义务人
二、营业税的税目及税率
三、营业税的减免
四、营业税的其他内容
五、应税营业额的确认
六、应纳营业税的计算
七、营业税的申报缴纳
八、营业税的账务处理

第五章 关税快速人民
第六章 资源税快速入门
第七章 土地增值税快速入门
第八章 城镇土地使用税快速入门
第九章 印花税快速入门
第十章 企业所得税快速入门
第十一章 个人所得税快速入门
第十二章 其他税收快速入门
第十三章 税务检查快速人们
第十四章 纳税筹划快速入门

精彩书摘

一、什么是税收
税收亦称“赋税”、“租税”、“捐税”。税收是国家为满足社会公共需要，依据其社会管理职能，按照法律规定，参与国民收入分配的一种规范形式。税收是国家为了行使其职能，取得财政收入的一种方式。
税收是随着国家的出现而产生的一个财政范畴，具有强制性、无偿性、固定性的特点。强制性主要是指国家以社会管理者的身份，用法律法规等形式对税收加以规定，并依照法律强制征税。无偿性主要是指国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还给纳税人，也不支付任何报酬。固定性主要是指在征税之前，国家以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等。
税收取之于民，用之于民。国家通过税收集中的资金，主要用于行政、国防、科学、教育、文化、卫生、社会救济、城市维护等公共支出，满足人民公共利益的需要。
税收有调节国民收入的分配和再分配的功能。收入的初次分配鼓励效率，再分配体现公平。
税收是税收法律关系所确定的具体内容。税收法律关系一般包括总则、纳税义务人、征税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税免税、罚则、附则等项目。其中，纳税义务人是指一切履行纳税义务的法人、自然人和其他组织。

前言/序言

深入理解现代商业生态：企业运营与风险管理前沿实践 本书旨在为企业管理者、中高层决策者以及有志于深入理解现代商业运作复杂性的专业人士，提供一套系统化、前瞻性的企业运营与风险管理框架。本书不涉及任何关于税务筹划或合规的具体操作细节，而是将焦点完全聚焦于构建一个稳健、高效、可持续发展的企业运营体系。 --- 第一章：战略重塑与市场定位的动态演进 本章探讨在全球化与数字化浪潮下，企业如何进行有效的战略重塑。我们摒弃僵化的五年计划模式，转而构建“敏捷战略框架”。内容涵盖： 1.1 外部环境扫描与结构化洞察： 深入剖析 PESTEL 分析的高级应用，重点讨论地缘政治风险、技术颠覆性创新（如生成式AI对供应链的影响）以及社会价值观变迁如何重塑行业边界。我们提供一套定量化工具，用于评估宏观趋势对企业核心竞争力的潜在冲击。 1.2 核心能力识别与价值链重构： 讨论企业如何识别并巩固其“不可模仿的核心能力”（Inimitable Core Competencies）。本节详述价值链的数字化转型，包括如何利用物联网（IoT）和区块链技术优化端到端流程，实现价值增值的最大化，而非简单地削减成本。 1.3 动态市场进入与退出策略： 阐述在不确定性增加的市场中，企业应如何制定灵活的“期权式”市场进入策略，例如通过战略联盟、小规模试验性投资等方式降低沉没成本。同时，探讨如何识别“战略性退出”的信号，以避免在衰退行业中过度投入。 --- 第二章：组织效能与人才资本的激活 现代企业的成功越来越依赖于其组织结构能否快速适应变化，以及人才的潜能能否被充分释放。本章聚焦于组织设计与人力资源战略的创新。 2.1 从层级制到网络化组织的转型： 分析传统科层制在信息传递速度上的局限性，并详细介绍如何构建跨职能的、项目导向的“蜂巢式”组织结构。这包括如何平衡集权决策与分布式执行的张力，以及如何通过数字化工具赋能团队自治。 2.2 绩效管理体系的重构： 批判性地审视传统的KPI体系，转而推崇基于目标与关键成果（OKR）体系的深度应用。重点在于如何将自上而下的战略目标与员工的日常工作产生强有力的、可量化的关联，并确保反馈机制的即时性和建设性。 2.3 关键人才的保留与发展生态： 探讨在“大辞职潮”背景下，企业如何构建更具吸引力的雇主品牌。内容包括定制化职业发展路径、建立内部导师制（Mentorship Programs）以及如何利用数据分析预测关键岗位的人才流失风险。 --- 第三章：运营卓越与供应链的韧性构建 本章聚焦于企业日常运营的核心——效率、质量与风险控制的整合。我们将深入探讨如何构建一个能够抵御外部冲击的“韧性供应链”。 3.1 精益化生产与工业4.0的融合： 超越传统的“消除浪费”，本节侧重于如何将人工智能和机器学习技术嵌入到生产流程中，实现预测性维护（Predictive Maintenance），将停机时间降至最低。讨论如何利用数字孪生技术（Digital Twins）在虚拟环境中测试生产线优化方案。 3.2 复杂多级供应链的透明化与协同： 供应链中断的风险日益增加。本书介绍如何通过集成先进的可视化技术，实现对二级、三级供应商的深入了解。内容包括建立“风险地图”，并设计多源采购（Multi-sourcing）的激活机制，以在关键时刻快速切换供应商。 3.3 质量管理体系的进化： 从传统的TQM（全面质量管理）升级至“基于风险的质量保证”（Risk-Based Quality Assurance）。重点分析产品召回事件背后的系统性失误，并提供预防性质量控制点的设计方法论。 --- 第四章：企业财务健康与资本结构优化 本章从战略高度审视企业的财务健康状况，探讨如何通过科学的资本管理和投资决策，支撑企业的长期增长。本书不涉及任何税法层面的财务安排。 4.1 现金流管理与营运资本效率： 强调现金流是企业的生命线。详细分析如何优化应收账款周转天数、应付账款周期以及存货周转率，以实现更高效的营运资本管理。引入“压力测试”模型来模拟不同经济衰退情景下的现金流压力点。 4.2 投资组合管理与资本支出决策： 教授决策者如何应用净现值（NPV）、内部收益率（IRR）等经典工具，并结合“真实期权定价”（Real Options Valuation）方法来评估那些具有高度不确定性但潜在回报巨大的战略性研发项目或市场进入机会。 4.3 债务、股权与混合融资的战略选择： 讨论在不同利率周期和资本市场环境下，企业应如何平衡债务与股权融资的比例。内容聚焦于资本结构的“稳定性”与“灵活性”之间的权衡，以及如何设计最有利于企业长期战略目标的融资方案。 --- 第五章：风险治理、合规文化与道德领导力 本章关注企业面临的非财务风险，特别是日益复杂的监管环境、网络安全威胁以及声誉风险的管理。 5.1 建立全面的企业风险管理（ERM）框架： 介绍如何将风险管理嵌入到所有业务流程中，形成一种自上而下、全员参与的文化。区分战略风险、运营风险、财务风险与合规风险，并探讨如何为这些风险分配明确的“风险所有者”。 5.2 网络安全与数据治理的战略高度： 网络安全已不再是IT部门的专属问题，而是董事会层面的战略议题。本节分析勒索软件攻击对业务连续性的威胁，并提出构建“纵深防御”体系的战略步骤，强调数据分类、访问控制与事件响应计划的实战演练。 5.3 建立健全的道德与合规文化： 探讨如何通过强有力的领导力示范和透明的举报机制，将合规要求内化为员工的日常行为准则。内容包括反腐败、利益冲突管理以及构建一个鼓励“向上管理”和及时报告潜在问题的组织环境。 --- 结论：面向未来的企业韧性 本书最后总结了构建一个真正“有韧性”的现代企业所需的五大支柱：敏捷的战略、被激活的人才、弹性的运营、健康的资本结构和无可动摇的治理基础。这些要素共同构成了企业在复杂多变的市场中保持领先地位的核心竞争力。 本书适合的读者群体： 首席执行官（CEO）、首席运营官（COO）、首席财务官（CFO）、企业战略规划部门负责人、高级风险管理专员以及所有致力于提升组织整体效能的商业领导者。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是为我量身定做的！一直以来，我对纳税这个话题都觉得既熟悉又陌生，每次报税的时候都像是在拆盲盒，祈祷不要有什么意外。身边总有人谈论各种“节税技巧”，听得我云里雾里，感觉好像错过了什么“财富密码”。这本《纳税与避税快速入门》就像及时雨，用一种非常平易近人的方式，把我这个完全不懂行的小白，一点点地拉进了纳税的世界。书中并没有堆砌那些晦涩难懂的法律条文，而是通过很多贴近生活的例子，解释了什么是合理的纳税义务，以及在法律框架内，有哪些正当的途径可以优化税务负担。我尤其喜欢它对一些常见税务误区的澄清，比如很多时候我们以为的“省钱”方法，实际上可能触犯了税务规定，带来更大的麻烦。作者很巧妙地将那些枯燥的税法知识，转化成了一个个可以理解的“规则说明书”，让我明白，原来避税并不是什么神秘的操作，而是一种基于规则的智慧。而且，它并没有鼓励你去钻法律的空子，而是强调合规性，这让我感到非常安心。读完之后，我感觉自己对每年的报税不再那么恐惧，甚至开始带着一种“看我如何聪明应对”的心态去面对，这本身就是一种很大的进步。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直是让我眼前一亮！我之前对税务的理解，就是每年乖乖地填表、交钱，从来没有想过“避税”这个概念。而且，我总觉得“避税”听起来有点灰色，或者跟普通人没多大关系。但《纳税与避税快速入门》完全颠覆了我的认知。它用非常清晰、逻辑性极强的语言，一点点地把我从“税盲”变成了“税悟者”。书中并没有像其他很多书籍那样，一开始就抛出大量的专业术语，而是从最基础的概念讲起，循序渐进，让你一步一步地理解税务的逻辑。我特别喜欢它对“合法避税”和“非法逃税”的界定，这一点做得非常到位，让我清楚地知道，我们追求的是在法律允许的范围内，用智慧去减少不必要的税款，而不是去铤而走险。书中举的很多例子，都非常贴近我们的实际生活，让我立刻就能明白“原来是这样”的道理。比如，关于家庭成员之间的资金转移，或者一些常见的投资收益如何处理，这些都是我生活中可能会遇到的问题，而这本书给了我非常实用的解答。

评分☆☆☆☆☆

这本书绝对是那种“买对了”的类型！我一直对个人所得税、增值税这些概念模糊不清，总觉得报税是一个非常繁琐且容易出错的过程。而《纳税与避税快速入门》这本书，就像一位和蔼可亲的向导，带着我这个“路痴”在错综复杂的税务迷宫里找到了方向。它最打动我的地方在于，它并没有上来就讲那些晦涩难懂的税法条款，而是用很多生动有趣的比喻和案例，把我带入了税务的世界。我曾经一度以为，“避税”是个只有大公司或者富人才玩得起的游戏，但这本书彻底改变了我的看法。它告诉我，作为普通人，我们同样可以在法律允许的框架内，通过一些智慧的税务规划，让自己的财富得到更好的保护。书中关于“合理利用税收优惠政策”的内容，对我来说尤其有价值，让我了解到原来有很多我原本不知道的、可以合法地减轻税负的方法。读完之后，我感觉自己对税务的理解层次有了质的飞跃，不再是那个对报税唯恐避之不及的小白，而是能有策略地应对税务挑战。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，那些关于“如何合理避税”的讨论，要么是给企业高管看的，要么就是一些看起来高深莫测的咨询报告，普通人根本接触不到。直到我偶然翻开了《纳税与避税快速入门》，才发现原来我们普通个体，在税务方面也有很多可以学习和实践的空间。这本书就像一个老朋友，耐心地给我讲解那些我一直以为只有专家才懂的税务知识。它不是那种教你一夜暴富的“秘籍”，而是一种非常务实的指导，告诉我如何在合法的范围内，最大化地保留自己的劳动所得，而不是白白地交给国家。我特别欣赏书中关于“税务规划”的部分，它并没有把税务规划描绘成一种复杂的操作，而是通过一些简单的案例，演示了如何通过调整一些生活中的小细节，来达到税务优化的目的。比如，关于一些常见的支出如何抵扣，或者在选择投资方式时，如何考虑其税务影响。读完这本书，我最大的感受就是，原来税务并不是一个被动的接受过程，而是一个可以主动管理的领域。我不再觉得报税是一件“被动挨打”的事情，而是可以提前进行规划，让自己的税务负担变得更轻，更有条理。

评分☆☆☆☆☆

之前总觉得，税务问题实在是太复杂了，离我太遥远了，每次看到相关的报道都头疼。但是，《纳税与避税快速入门》这本书，用一种非常接地气的方式，把那些看似高不可攀的税务知识，变得触手可及。它不像那些冰冷的教科书，而是像一位经验丰富的导师，用一种非常通俗易懂的语言，引导我一步步地去理解税务的奥秘。我最喜欢的部分是关于“税务筹划”的讲解，它并没有把这个概念搞得很神秘，而是通过一些非常实际的例子，说明了如何在日常生活中，通过一些小小的调整，就能实现税务上的优化。比如，它讲到了关于某些消费凭证的保存，或者在选择工作合同类型时的注意事项，这些都是我之前从未想过的细节，但读完之后，我才明白原来这些细节都能影响到最终的税务负担。这本书让我觉得，原来税务并不是一件让人头疼的事情，而是一种可以通过学习和规划来管理的领域。我不再对每年的报税感到焦虑，而是更加自信地去面对。

评分☆☆☆☆☆

书是正版，价格也还公道，比在书店买要便宜！

评分☆☆☆☆☆

刚开始看，感觉比较通俗易懂。看完后会有收获。

评分☆☆☆☆☆

用东券买到的

评分☆☆☆☆☆

不太满意，封面还行，纸张的质量不好，边缘毛毛的，跟盗版的似的，侧面看还有污。

评分☆☆☆☆☆

通过这本书，希望能掌握一些税收的知识

评分☆☆☆☆☆

才收到，随便翻了翻感觉还可以

评分☆☆☆☆☆

送货快，内容没太大帮助，入门读读

评分☆☆☆☆☆

很好的书，值得一读。

评分☆☆☆☆☆

快速入门工具书，通俗易懂，应该好好学学