国际税法（第二版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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张泽平 著

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• 国际税法
• 跨境税收
• 税收筹划
• 国际贸易
• 税务
• 税法
• 企业税收
• 投资
• 税务合规
• 第二版

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301163702

版次：2

商品编码：11987736

包装：平装

丛书名： 国际法双语教学试用教材

开本：16开

出版时间：2016-06-01

用纸：胶版纸

页数：816

字数：458000

正文语种：中文（简体）

编辑推荐

本书作为国际税法基础教材，仅就国际税法概念、国际税收管辖权、国际双重征税，以及税收协定下各类跨国所得的征税规则、常见的国际避税方式等国际税法基础知识进行讲解。最后一章对当前国际社会广为关注的国际税收合作问题进行了介绍。本书力求通过对基础知识和基础概念的介绍，为理解和应用国际税收条约以及各国的涉外税收法规奠定必要的基础 。
本书在每一章后面都增加了英文阅读材料，主要是与本章内容相关的国际组织文件及相关案例，有利于进一步充实各章的知识内容和信息含量，此外，通过大量英文材料的阅读，也便于读者熟悉和掌握税收专业词汇。
本版相较于前版书，章节有所修改，并根据教学中总结的经验增添了新的知识点，以配合教学使用。

内容简介

本书作为国际税法基础教材，仅就国际税法概念、国际税收管辖权、国际双重征税，以及税收协定下各类跨国所得的征税规则、常见的国际避税方式等国际税法基础知识进行讲解。最后一章对当前国际社会广为关注的国际税收合作问题进行了介绍。本书力求通过对基础知识和基础概念的介绍，为理解和应用国际税收条约以及各国的涉外税收法规奠定必要的基础 。
本书在每一章后面都增加了英文阅读材料，主要是与本章内容相关的国际组织文件及相关案例，有利于进一步充实各章的知识内容和信息含量，此外，通过大量英文材料的阅读，也便于读者熟悉和掌握税收专业词汇。
与市面上已有的同类教材相比，本书具有重法律、重基础和重实用的特点。
本版相较于前版书，章节有所修改，并根据教学中总结的经验增添了新的知识点，以配合教学使用。

作者简介

华东政法大学国际法学院副教授，英国语言文学学士，法学博士，研究领域包括国际私法、国际金融法等。曾参与《国际私法》《国际税法》等教材和著作的编写。）主编

目录

第一章 绪论
第二章 国际税收管辖权
第三章 国际双重征税
第四章 不同类型跨国所得的征税规则
第五章 国际避税与反避税
第六章 转让定价的法律制度
第七章 国际税务合作的法律机制
附录一 联合国税收协定范本（2011年版本）
附录二 经合组织税收协定范本（2014年版本）

前言/序言

好的，这是一份关于其他书籍的详细简介，内容涵盖了从历史、哲学到现代科技等多个领域，旨在提供一份内容丰富、引人入胜的阅读指南，完全不涉及您提到的《国际税法（第二版）》的内容。 --- 深入探索人类文明的广袤疆域：精选书目导读 本导读精选了五部涵盖不同领域、具有深刻思想价值和广泛影响力的著作，旨在为读者提供一场跨越时空、洞察思想本质的智识之旅。 一、 《沉思录：奥勒留的哲思与治世之道》 作者：马可·奥勒留 核心内容导读： 《沉思录》并非一部为公开发表而作的哲学论著，而是古罗马皇帝马可·奥勒留写给自己的一系列私人笔记和反思。这部作品是斯多葛学派哲学的集大成者，以其坦诚、深刻和极具操作性的智慧，穿越两千年时空，至今仍是无数寻求内心平静与理性生活的现代读者的指路明灯。 本书的核心在于探讨个体如何在变幻莫测的尘世中，保持内心的安宁、德性的完满以及对宇宙秩序的清晰认知。奥勒留常年征战于帝国边陲，在军事和政治的巨大压力下，他通过日复一日的自我对话，确立了一套坚不可摧的内心堡垒。 【关键主题剖析】 1. 短暂性与接受命运 (Amor Fati): 书中反复强调万事万物的无常性。财富、权力、乃至生命本身都只是暂时的托付。真正的智慧在于接受“所发生的一切”——无论是顺境还是逆境——并认识到它们都是宇宙整体逻辑的一部分。这种接受并非消极的宿命论，而是一种积极的、解除内心焦虑的行动。 2. 内在的堡垒与自我统治： 奥勒留认为，外界的环境（他人的言行、外部的灾祸）是无法控制的，唯有自己的判断、意愿和反应是完全自主的领域。他教导读者如何区分“可控之事”与“不可控之事”，将精力完全投入到塑造自身品格和理性判断之上。他指出，伤害我们的往往不是事件本身，而是我们对事件的看法。 3. 责任与社群精神： 作为一位至高无上的统治者，奥勒留对责任的理解极其沉重。他将人类视为一个整体（Cosmopolis）的组成部分，认为每个人都有义务服务于共同体。这种广博的爱（Philia）和对人类共同理性的尊重，构成了其伦理观的基础。他鼓励读者像蜜蜂服务蜂巢一样，无私地履行自己的职责。 4. 死亡的教育： 面对死亡，奥勒留没有采取逃避的态度，而是将其视为自然过程的终点。通过反复沉思死亡的必然性，他引导读者更加珍视当下的每一个行为，确保每一刻都能符合理性与德行。 【阅读价值】 《沉思录》的语言朴实而充满力量，它不是晦涩的学院派哲学，而是充满生活实践智慧的“心灵急救箱”。它教会读者如何在混乱中找到秩序，如何在巨大的责任面前保持谦逊，以及如何用理性之光照亮人生的每一个角落。 --- 二、 《寂静的春天：对现代世界的警示》 作者：蕾切尔·卡森 核心内容导读： 蕾切尔·卡森的《寂静的春天》不仅是一部环境科学的里程碑著作，更是一部深刻批判现代人类中心主义思维和无限制技术崇拜的社会学警示录。该书于1962年出版，首次将合成农药（特别是DDT）对生态系统，尤其是对鸟类种群的毁灭性影响，以清晰、富有诗意且无可辩驳的科学证据公之于众。 卡森的写作手法独特，她没有使用枯燥的科学报告格式，而是通过一系列感人的故事——从被农药毒害而不再歌唱的林地，到在食物链中积累毒素的生物——构建了一幅即将到来的生态灾难图景。 【关键主题剖析】 1. 连锁反应与生态互联性： 本书的核心论点在于揭示自然界的复杂性和不可分割性。卡森论证了化学物质一旦被释放到环境中，就会沿着食物链向上富集（生物放大作用）。一种在农田上使用的物质，最终会通过水、土壤和生物体，影响到遥远地区的生态平衡乃至人类自身的健康。 2. 技术傲慢的反思： 卡森严厉批判了二战后兴起的“技术万能论”。人类以征服自然为己任，相信通过化学合成品可以轻易解决农业和公共卫生问题，却忽视了生态系统自身的调节能力。她强调，我们对自然的干预必须建立在对后果的充分理解之上，而非盲目的乐观假设。 3. 从“看不见的敌人”到“可见的危机”： 面对“看不见的敌人”（如细菌、昆虫），社会倾向于采取最直接、最强大的化学武器。卡森揭示了这种短期解决方案的长期代价，即创造出更顽强、更具抗药性的生物种群，使环境问题进入恶性循环。 4. 对科学伦理的呼唤： 这本书不仅是科学警示，也是对科学研究伦理的拷问。卡森质疑了企业界和部分政府机构在推行新化学品时，如何系统性地忽视或压制不利的长期健康和环境数据。 【阅读价值】 《寂静的春天》不仅催生了现代环境保护运动，直接促成了美国环保署的成立以及DDT等农药的禁用。它迫使人类社会重新审视自身在地球生态系统中的位置，从“主宰者”转变为“负责任的参与者”。 --- 三、 《乌托邦的结构：理想社会的理性构建与幻灭》 作者：曼弗雷德·德·梅耶 核心内容导读： 《乌托邦的结构》是一部跨学科的社会理论著作，它系统地梳理了自柏拉图的《理想国》以来，人类对完美社会形态的各种理性设计，并深入剖析了这些设计在现实落地过程中必然遭遇的结构性困境与思想悖论。作者并非简单地赞美或抨击乌托邦思想，而是将其视为人类社会自我批判和进化的重要思想工具。 本书将乌托邦分为两大基本类型：基于神启或自然法的形而上学乌托邦，以及基于理性规划和技术进步的世俗乌托邦。 【关键主题剖析】 1. 封闭性与内在矛盾： 德·梅耶认为，任何试图定义“完美”的系统，其首要特征是其封闭性。一个完美的社会必须是自洽的、不需要外部修正的。然而，人类的经验是流动的、充满冲突的，因此，任何试图将社会凝固于一个永恒完美状态的尝试，最终都将扼杀个体的自由意志与创造力。 2. “理性几何学”的陷阱： 特别针对启蒙运动以来的技术官僚式乌托邦（如某些社会主义或极权主义规划），作者指出，当社会被视为一块可以被精确测绘和规划的“几何图形”时，人——这个充满非理性、情感和不可预测性的存在——便成了系统中的“误差项”。为了实现宏大蓝图，系统必然倾向于排除或重塑这些“误差”。 3. 从“应然”到“实然”的滑坡： 书中详细分析了历史上（如法国大革命后的雅各宾派统治、20世纪的集体化运动）的实践如何证明，追求最高善的意图，往往通过最严酷的手段实现。完美的道德目标，一旦被赋予国家强制力，便会催生出极端的清除行为。 4. 乌托邦作为批判工具： 尽管乌托邦的实践常常导向反乌托邦，但德·梅耶强调，乌托邦思维本身具有不可替代的价值。它提供了一个批判现实社会不公、局限和虚伪的“他者”视角，是驱动社会改革和想象新可能性的核心动力。 【阅读价值】 本书挑战了读者对“完美”的简单向往，引导我们理解政治哲学中的深刻张力：秩序与自由、规划与自发性之间的永恒对立。它为理解20世纪的意识形态冲突提供了坚实的理论框架。 --- 四、 《语言的结构与意义：索绪尔与符号学的基石》 作者：费尔迪南·德·索绪尔（后人整理版） 核心内容导读： 这部作品是现代语言学和符号学的奠基之作。索绪尔的开创性洞见在于，他将语言学从对历史演变的描述中解放出来，确立了语言作为一种结构系统的研究范式。他首次系统地将“语言”（Langue，社会共享的抽象系统）与“言语”（Parole，个体具体的运用）区分开来，聚焦于语言系统内部的共时性运作规律。 【关键主题剖析】 1. 符号的任意性 (Arbitrariness of the Sign): 索绪尔最著名的论断之一是语言符号的任意性。他指出，一个词（如“树”或“Tree”）的声音形式（能指）与其所代表的概念（所指）之间，没有内在的、自然的联系。这种联系是社会约定俗成的结果。正是这种任意性，使得语言系统拥有巨大的灵活性和适应性。 2. 关系决定意义： 在索绪尔的系统中，词汇的意义不是由其自身的“本质”决定的，而是由它在整个系统中的关系位置决定的。例如，“左”的意义只有在与“右”形成对立关系时才得以确立。意义产生于“差异性”（Difference）之中。 3. 共时性与历时性： 他主张语言学研究应主要关注共时性（Synchronic）——即在某一特定时间点，语言系统如何运作。这与传统的历时性（Diachronic）研究——即词语和语音如何随时间演变——形成了鲜明对比，为现代结构主义研究奠定了方法论基础。 4. 价值（Value）的形成： 索绪尔认为，语言的价值是负向的，即一个要素的价值在于它不是其他要素。这种结构化的、基于差异的价值体系，不仅解释了语言，也为后来的文学批评、人类学（如列维-施特劳斯）和后结构主义提供了分析工具。 【阅读价值】 理解索绪尔，意味着理解了现代人如何看待意义的生产机制。它揭示了我们习以为常的交流方式背后，隐藏着一套复杂、动态且由社会共识维系的深层结构。 --- 五、 《原子与虚空：现代物理学的思想革命》 作者：海伦·费希巴赫 核心内容导读： 《原子与虚空》是一部引人入胜的科学史诗，它不专注于复杂的数学推导，而是聚焦于二十世纪初物理学领域内，那些颠覆了自牛顿以来近三百年的经典世界观的“思想地震”。本书着重描绘了爱因斯坦的相对论和量子力学这两大支柱如何共同构建起我们今日对宇宙的认知。 【关键主题剖析】 1. 相对论：时空的重构： 费希巴赫以清晰的叙事方式，解释了狭义相对论如何打破了绝对时间和空间的观念。光速不变性的假设，如何必然导致时间膨胀和长度收缩，将时间和空间这两个曾经被认为是背景的实体，转化为与物质和能量紧密交织的动态实体——时空。更进一步，广义相对论如何将引力解释为时空本身的弯曲，将宇宙从一个静态的舞台转变为一个可形变的实体。 2. 量子世界的怪异性： 面对微观世界，本书细致描绘了物理学家们面对的困境：能量的量子化、波粒二象性以及海森堡的不确定性原理。与宏观世界连续、确定的规律不同，量子世界充满了概率、跃迁和观察者效应。 3. 哥本哈根诠释的争议： 书中精彩地再现了爱因斯坦与玻尔之间关于量子力学完备性的著名论战。爱因斯坦坚持“上帝不掷骰子”的信念，追求实在性（Realism）和定域性（Locality）；而玻尔则代表了以概率为基础的、对经典直觉的彻底告别。作者展示了科学进步往往不是一帆风顺的，而是充满深刻哲学辩论的过程。 4. 从虚空到信息： 现代物理学的胜利在于它不仅描述了粒子，还深刻地揭示了“虚空”本身。真空不再是绝对的空无，而是充满了量子涨落和潜在能量的活跃领域。原子核内部的结构，以及物质的起源，都指向了一个比经典物理学更为精妙、更依赖于信息和概率的宇宙图景。 【阅读价值】 这本书使读者能够理解，我们对现实的理解是多么脆弱且依赖于实验证据。它不仅普及了现代物理学的概念，更重要的是，展现了人类心智如何突破根深蒂固的思维定势，去拥抱一个比我们日常经验更加奇特、更加深刻的实在。

评分☆☆☆☆☆

读完《国际税法（第二版）》，我最大的感受就是其在理论深度和实践指导性上的完美平衡。作者似乎是一位在国际税收领域摸爬滚打多年的老兵，他对每一个税收原则的阐述都充满了经验的智慧。书中的内容覆盖面极为广泛，从最基础的税收协定范本的解读，到诸如“受控外国公司”（CFC）规则、常设机构的认定等经典话题，再到近期备受关注的“税基侵蚀和利润转移”（BEPS）行动计划的深入剖析，几乎囊括了国际税法研究的方方面面。我印象最深刻的是关于国际税收协定中“受益所有人”原则的论述，作者不仅解释了其理论基础，还结合了大量的判例，详细阐述了在不同国家和不同司法实践中，如何去判断一个主体是否真正享有税收利益。这种深入浅出的讲解方式，让我对原本晦涩难懂的法律概念有了更清晰的认识。此外，书中对各国税收政策差异性的比较分析也十分到位，这对于我们进行跨国投资决策和风险管理至关重要。总而言之，这本书不仅仅是一本教材，更像是一部操作手册，为我们提供了解决实际国际税收问题的思路和方法。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，在翻阅《国际税法（第二版）》之前，我对国际税法这个领域并没有太深入的了解，甚至觉得它离我的工作实际比较遥远。然而，这本书以其独到的视角和引人入胜的叙事，彻底颠覆了我的看法。作者并没有一味地从理论的制高点去俯视读者，而是仿佛一位经验丰富的导师，耐心地引导着我们一步步走进国际税收的殿堂。书中对税收管辖权原则的讲解，特别是对“税收的来源地”和“税收的居民身份”这两个核心概念的辨析，让我茅塞顿开。我一直对为什么有些收入会在A国纳税，而有些收入在B国纳税感到困惑，这本书清晰地解释了其中的逻辑和法律依据。此外，书中对防止国际重复征税的各种安排，例如税收协定中的限制性条款和例外情况，都进行了细致的分析，这对于理解跨国交易中的税务风险非常有帮助。我尤其喜欢书中关于“转让定价”的章节，用非常形象的比喻解释了“独立交易原则”的内涵，并且提供了大量的实操建议，让我受益匪浅。这本书的语言风格平实而又不失专业，读起来毫无压力，却能学到真东西。

评分☆☆☆☆☆

《国际税法（第二版）》的出现，可以说是一场及时雨，填补了我工作中长期存在的知识空白。作为一个在跨国企业财务部门工作的经理，我经常需要面对复杂的跨境税务问题，但以往接触到的资料往往零散且不够系统。这本书的出现，彻底改变了我的认知。它的结构设计非常合理，从宏观的国际税收体系框架，到微观的各项具体税收制度，循序渐进，层层递进。我特别欣赏作者在阐述国际税收抗争和国际税务协调的章节，详细介绍了不同国家在税收主权和税收公平之间的博弈，以及OECD、UN等组织在推动全球税收治理方面的努力。书中关于双重征税的消除机制，如税收抵免和税收豁免，被解释得非常透彻，并且配以了大量的实际操作案例，让我能够快速掌握这些复杂的操作技巧。对于那些在日常工作中经常需要处理跨境资金流转、关联交易定价以及跨国知识产权收益分配等问题的专业人士来说，这本书绝对是不可或缺的参考书。它不仅提升了我的理论素养，更重要的是，它给了我解决实际问题的信心和能力。

评分☆☆☆☆☆

《国际税法（第二版）》这本书，可以说是一部集大成之作，它为我打开了一扇通往全球税务领域的大门。在阅读的过程中，我被作者严谨的逻辑思维和渊博的学识所折服。书中对国际税收法律体系的构建，以及各国之间如何通过税收协定进行协调，进行了非常深入的探讨。我尤其关注了书中关于“税收居民身份”的认定原则，以及不同国家在这一问题上的处理差异，这对于理解跨国投资中的税务规划至关重要。作者在解释“常设机构”的认定和判定时，采用了大量经典的判例，并对其判决理由进行了详细的剖析，让我对这一复杂概念有了更深刻的认识。同时，书中对BEPS行动计划的最新进展和影响的分析，也非常及时和全面，为我了解当前国际税收政策的发展趋势提供了重要的参考。这本书的价值不仅在于其知识的广度和深度，更在于其逻辑的清晰性和阐述的易懂性。对于任何希望深入了解国际税收领域，或者需要在实际工作中处理相关问题的专业人士来说，这本书都是一份不可多得的宝藏。

评分☆☆☆☆☆

这本《国际税法（第二版）》绝对是我近年来读过最让我受益匪浅的专业书籍之一。初拿到这本书，就被其厚重感和严谨的排版所吸引，感觉就像打开了一个通往国际税收复杂世界的大门。虽然书名听起来有些枯燥，但实际阅读过程却充满了惊喜。作者的叙事风格非常独特，不是那种冷冰冰的理论堆砌，而是通过一个个生动的案例，将抽象的国际税收原则变得鲜活起来。我尤其喜欢它在讲解跨境交易税收处理时，那种层层剥茧的分析方法，从最基础的双边税收协定讲起，逐步深入到转移定价、税收管辖权等核心问题。书中大量的图表和示意图，将复杂的法律条文和经济逻辑可视化，这对于我这种非法律科班出身的读者来说，简直是福音。每次读完一个章节，都能清晰地梳理出该知识点的脉络，并且能够将其与现实中的税务实践联系起来。我特别关注的是书中关于数字经济税收的最新进展，内容详实，分析透彻，为我理解当前全球税务改革的大趋势提供了重要的参考。这本书的出版，无疑为所有从事国际税务、跨国公司财务管理以及对国际税法感兴趣的研究者提供了一份宝贵的指南。