2018新版企業內部控製基本規範及配套指引案例講解 企業內部控製主要風險點 基本規範及配套指引案例講解 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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企業內部控製編審委員會 編

圖書標籤:

• 企業內部控製
• 內部控製規範
• 風險管理
• 案例分析
• 財務管理
• 閤規管理
• COSO框架
• 內部審計
• 公司治理
• 管理會計

店鋪： 海關圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542957207

商品編碼：27007980425

包裝：平裝

開本：32開

齣版時間：2018-02-28

頁數：569

字數：597000

正文語種：中文

《企業內部控製理論與實務》 第一章：內部控製的基石——概念、目標與重要性 本章將深入剖析企業內部控製的核心概念，闡明其在現代企業管理中的不可或缺的地位。我們將從理論層麵齣發，係統梳理內部控製的定義、內涵以及其演進曆程，幫助讀者建立起全麵、清晰的認識。 內部控製的定義與要素： 詳細解讀 COSO 框架等國際主流內部控製框架，深入剖析內部控製的五大要素——控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通，以及監督活動，並結閤實際案例，闡述每個要素在企業運營中的具體體現和作用。 內部控製的目標： 明確界定企業內部控製所追求的三大目標：運營的有效性與效率；財務報告的可靠性；以及法律法規的遵循性。我們將探討這三大目標如何相互關聯，共同為企業創造價值，規避風險。 內部控製的重要性： 分析在日益復雜的商業環境和監管要求下，構建健全的內部控製體係對企業生存與發展的重要性。我們將探討其如何幫助企業提升管理水平、防範舞弊、保護資産、提升決策質量，並增強市場競爭力。 內部控製與公司治理的關係： 闡釋內部控製作為公司治理的重要組成部分，如何與董事會、監事會、高級管理層以及股東等各方主體協同運作，共同構建一個透明、負責任的治理結構。 第二章：風險的洞察者——企業內部控製風險評估的理論與方法 風險評估是內部控製體係的起點和核心。本章將聚焦於企業如何識彆、分析和應對經營過程中麵臨的各種風險。 風險評估的理論基礎： 介紹風險的定義、風險的分類（如戰略風險、運營風險、財務風險、閤規風險等），以及風險管理的基本原則。 風險識彆的方法： 探討多種有效的風險識彆技術，包括頭腦風暴法、德爾菲法、訪談法、問捲調查法、SWOT 分析、流程分析等，並提供相應的案例說明。 風險分析與評價： 介紹如何對識彆齣的風險進行定性與定量分析，包括風險發生的可能性（概率）和影響程度（後果）的評估。我們將講解風險矩陣、風險等級劃分等工具的使用。 風險應對策略： 詳細闡述企業麵對不同風險時可以采取的四種基本應對策略：風險規避、風險降低、風險轉移和風險承擔。我們將結閤實際，分析不同策略的適用場景和優劣。 風險偏好與容忍度： 探討企業如何設定風險偏好和風險容忍度，以指導風險評估和控製活動的設計。 第三章：風險的守護者——企業內部控製活動的具體設計與實施 控製活動是內部控製體係的“執行層”。本章將深入探討各種具體控製活動的類型、設計原則以及在不同業務領域的應用。 控製活動的基本原則： 介紹授權批準、職責分離、inquiry and oversight、實物控製、文件記錄、獨立核實等基本控製原則，並說明其在防止錯誤和舞弊中的作用。 常見控製活動的類型： 批準與授權： 明確審批流程、權限設置，以及授權的記錄要求。 職責分離（Segregation of Duties, SOD）： 詳細講解如何將一項關鍵任務的各個環節分配給不同的人員，以防止單個人員的濫用權力。 實物控製： 涉及對資産（如現金、存貨、固定資産）的物理保護和訪問限製。 信息係統控製： 包括訪問控製、數據輸入控製、數據處理控製、數據輸齣控製、係統變更控製等。 績效審查： 如預算與實際績效的對比分析、關鍵績效指標（KPI）的跟蹤。 文件記錄與憑證： 強調規範的會計記錄、憑證的及時性、完整性和準確性。 不同業務環節的控製活動設計： 采購業務： 供應商選擇、訂單處理、收貨驗收、付款審批等環節的控製。 銷售業務： 訂單接收、信用審批、發貨、收款、退貨等環節的控製。 生産與存貨管理： 生産計劃、物料領用、在産品控製、産成品盤點、存貨跌價準備等。 人力資源管理： 招聘、薪酬福利、考勤、離職等環節的控製。 財務報告： 會計核算、賬簿記錄、財務報錶編製、期末調整等環節的控製。 IT 內部控製： 強調在數字化時代，IT 內部控製的重要性，包括 IT 治理、信息安全、數據備份與恢復、業務連續性計劃等。 第四章：信息的橋梁——內部控製中的信息與溝通 信息與溝通是連接企業內部各層級、各部門的紐帶，也是內部控製有效運行的保障。 信息質量要求： 明確有效信息應具備的特徵：及時性、準確性、完整性、相關性、可驗證性。 信息生成與傳遞： 探討不同業務流程中信息的生成、處理、記錄和傳遞機製，以及內部審計、管理層報告在其中扮演的角色。 內部溝通機製： 強調建立暢通的內部溝通渠道，包括正式的會議、報告製度，以及非正式的溝通交流。 外部溝通： 探討企業與外部利益相關者（如監管機構、投資者、客戶、供應商）之間的信息溝通，以及閤規披露的重要性。 反舞弊溝通： 關注建立鼓勵員工舉報不當行為的渠道，並保障舉報人的閤法權益。 第五章：監督的眼睛——內部控製的監督與評價 監督是確保內部控製體係持續有效的關鍵環節，它能夠及時發現問題並推動改進。 內部控製監督的意義： 解釋監督活動為何是內部控製的最後一道防綫，以及其對內部控製有效性的評估作用。 監督活動的主體： 管理層監督： 強調各級管理層在日常運營中對控製活動執行情況的監督責任。 內部審計： 詳細闡述內部審計在獨立、客觀評價內部控製設計與運行有效性方麵的作用，以及審計的流程、方法和報告。 閤規部門： 探討閤規部門在監督企業遵守法律法規和公司政策方麵的職責。 外部審計： 簡述外部審計師在財務報錶審計中對內部控製的關注，以及其發現的重大缺陷可能帶來的影響。 監督結果的應用： 強調如何根據監督結果，及時發現內部控製的薄弱環節，並製定和實施糾正措施。 持續改進： 闡述內部控製體係是一個動態的過程，需要根據內外部環境的變化進行持續的評估和優化。 第六章：閤規的護盾——法律法規遵循性內部控製 本章將聚焦於企業如何建立健全的法律法規遵循性內部控製，以規避法律風險，維護企業聲譽。 閤規風險識彆與評估： 探討識彆與企業運營相關的法律法規，並評估其對企業可能帶來的閤規風險。 閤規政策與程序： 強調建立明確的閤規政策、行為準則，並製定具體的執行程序。 閤規培訓與宣傳： 探討如何通過培訓和宣傳，提升員工的閤規意識，使其瞭解並遵守相關法律法規和公司政策。 閤規監督與報告： 建立閤規監督機製，定期對閤規情況進行檢查，並建立閤規問題的報告和處理渠道。 反腐敗與反洗錢內部控製： 專門探討針對商業賄賂、腐敗行為以及洗錢活動的內部控製措施。 第七章：案例分析與實踐指導 本章將通過一係列真實或改編的案例，將前述理論知識落地，幫助讀者理解內部控製在實際操作中的應用。 不同行業的內部控製案例： 針對製造業、服務業、金融業、高科技行業等不同行業的特點，提供具有代錶性的內部控製設計與實施案例。 典型舞弊案件分析與反思： 分析一些知名企業發生的舞弊案件，深入剖析舞弊發生的根源，以及從中可以吸取的內部控製教訓。 內部控製體係的建立與完善： 提供企業在不同發展階段，如何逐步建立和完善內部控製體係的實踐指導。 新形勢下的內部控製挑戰與應對： 探討大數據、人工智能等新技術對內部控製帶來的影響，以及企業如何應對新的風險和挑戰。 內部控製與企業文化建設： 強調將閤規與道德的理念融入企業文化，構建以誠信為基礎的組織氛圍。 本書特點： 理論體係完整： 覆蓋內部控製的各個關鍵環節，提供係統性的理論框架。 實務操作性強： 結閤大量案例，深入淺齣地講解理論知識在實踐中的應用。 前瞻性強： 關注新形勢下的內部控製挑戰，為企業應對未來發展提供參考。 易於理解： 語言通俗易懂，結構清晰，便於不同層次的讀者學習和掌握。 通過閱讀本書，讀者將能夠深刻理解企業內部控製的精髓，掌握風險評估與控製活動的具體方法，構建健全有效的內部控製體係，從而提升企業管理水平，規避經營風險，實現可持續發展。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在跨國公司工作的閤規專員，我深知建立一個完善且與國際接軌的內部控製體係的重要性。這本書之所以吸引我，在於它不僅涵蓋瞭國內的“基本規範”，還融入瞭國際上先進的內控理念和實踐。書中對“反舞弊機製”的探討，讓我深受啓發，它詳細分析瞭各種舞弊手段的演變，並提供瞭預防和偵測舞弊的有效工具和方法，這對於我們這類企業來說，是至關重要的。我特彆欣賞作者在處理不同文化背景下的內控差異時所展現齣的細膩和專業。它不僅僅是簡單地照搬照抄，而是深入分析瞭文化差異對內控執行的影響，並提齣瞭具有建設性的建議。通過這本書，我不僅加深瞭對現有內控體係的理解，還學習到瞭許多新的方法和思路，這對於我在日常工作中應對日益復雜的閤規挑戰，起到瞭極大的推動作用。

評分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀設計非常有商務感，封麵采用瞭沉穩的藍色調，搭配燙金的字體，顯得既專業又大氣。翻開書頁，紙張的質感也相當不錯，印刷清晰，排版規整，閱讀體驗很舒適。我尤其欣賞其對案例的選取，通過生動具體的故事，將抽象的內控理論落地，讓我這個非專業人士也能快速理解復雜的概念。例如，書中對某上市企業在IPO過程中遇到的財務造假風險的剖析，簡直就是一部教科書級彆的風險防範指南。它不僅僅是羅列問題，更重要的是深入淺齣地講解瞭導緻風險的原因、潛在的後果以及如何通過建立健全內部控製體係來有效規避。讓我印象深刻的是，作者在講解過程中，並沒有使用過多晦澀難懂的術語，而是用通俗易懂的語言，輔以圖錶和流程圖，讓整個閱讀過程變得輕鬆而富有啓發性。即使是我這種之前對企業內部控製瞭解不多的讀者，也能從中受益匪淺，對如何構建一個穩健的內控環境有瞭更清晰的認識。

評分☆☆☆☆☆

我是一傢中型製造企業的部門經理，日常工作中，我最頭疼的就是如何保證業務流程的閤規性和效率。以前，我們更多的是依靠經驗和口頭傳達，導緻很多潛在的風險都未能得到有效控製。這本書的到來，徹底改變瞭我的工作思路。它詳細地闡述瞭企業在采購、生産、銷售等各個環節中可能存在的內部控製薄弱點，並提供瞭切實可行的解決方案。書中關於“授權審批流程”的講解，讓我意識到之前的一些管理方式存在很大隱患，隨後我根據書中的建議，優化瞭部門的審批流程，顯著減少瞭不必要的環節和人為失誤。最讓我驚喜的是，書中還專門闢齣章節講解瞭如何利用信息技術手段來提升內部控製的效率，這對於我們這樣的傳統企業來說，無疑提供瞭寶貴的藉鑒。總而言之，這本書是一本非常實用的操作指南，讓我能夠更好地理解和踐行內部控製，為企業的穩健發展保駕護航。

評分☆☆☆☆☆

作為一名初入職場的審計助理，我一直在尋找一本能夠幫助我快速掌握企業內部控製精髓的工具書。這本書簡直就是為我量身定做的！它將“基本規範”和“配套指引”這些看似枯燥的法規，通過生動的案例講解，變得易於理解和消化。書中對每一個風險點的分析都詳盡入微，從問題的根源到解決的路徑，都給齣瞭清晰的指導。我尤其喜歡書中關於“信息披露風險”的章節，它通過一個虛構但極具代錶性的案例，形象地展示瞭信息披露不當可能帶來的災難性後果，以及企業應該如何通過加強內部審核和信息管理來防範此類風險。這本書不僅讓我鞏固瞭課堂上學到的理論知識，更重要的是，它教會瞭我如何將理論應用於實際工作，如何從風險的角度去審視企業的運營。現在，每次接到審計任務，我都會先翻閱這本書，從中汲取靈感和方法，這讓我工作效率大大提升。

評分☆☆☆☆☆

我是一名資深的財務總監，在企業管理中，內部控製一直是我的重中之重。市麵上關於企業內部控製的書籍很多，但真正能夠觸及核心、解決實際問題的卻屈指可數。偶然的機會接觸到這本書，我眼前一亮。它不僅僅是理論的堆砌，而是真正從實踐齣發，對企業在運營過程中可能遇到的各種風險點進行瞭係統性的梳理和深入的剖析。書中對風險的分類和識彆，非常具有前瞻性和針對性，涵蓋瞭財務、運營、閤規、信息係統等多個維度。更重要的是，作者提齣的解決方案，不僅具有操作性，而且還考慮到瞭企業實際的資源和能力限製。我特彆喜歡書中對“責任追究機製”的論述，這部分內容在很多同類書籍中都被忽略瞭，但它卻是保證內控製度能夠有效執行的關鍵。通過書中列舉的案例，我看到瞭不同企業在麵對相似風險時，采取不同應對策略所産生的截然不同的結果，這讓我對內控的戰略性有瞭更深刻的理解。

評分☆☆☆☆☆

新版內控案例用書！

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好東西我正需要。贊贊贊。

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滿意滿意滿意。是正品的。

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nice

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好好

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這是第二次來瞭

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很實用，還不錯

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好好

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很實用。