商業貿易活動中的納稅籌劃——中國稅法應用係列 9787302102113 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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賀誌東 著

圖書標籤:

• 稅收籌劃
• 商業貿易
• 中國稅法
• 稅務
• 企業稅收
• 納稅
• 會計
• 財務
• 跨境貿易
• 稅收政策

店鋪： 廣影圖書專營店

齣版社： 清華大學齣版社

ISBN：9787302102113

商品編碼：29657810304

包裝：平裝

齣版時間：2005-03-01

基本信息

書名：商業貿易活動中的納稅籌劃——中國稅法應用係列

定價：29.00元

作者：賀誌東

齣版社：清華大學齣版社

齣版日期：2005-03-01

ISBN：9787302102113

字數：

頁碼：

版次：1

裝幀：平裝

開本：

商品重量：0.4kg

編輯推薦

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內容提要

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本書由我國納稅籌劃應用研究機構——中華財稅網的專傢組成員精心編寫而成，係統、深入地介紹瞭商業貿易活動中的納稅籌劃技巧。全書共六章。內容包括: 商業貿易活動中增值稅的納稅籌劃、商業貿易活動中齣口退(免)稅的納稅籌劃、商業貿易活動中進口環節增值稅的納稅籌劃、進口環節消費稅的納稅籌劃、關稅的納稅籌劃、船舶噸稅的納稅籌劃、商業貿易活動中企業所得稅的納稅籌劃、商業貿易活動中個人所得稅的納稅籌劃、商業貿易活動中城市維護建設稅的納稅籌劃、商業貿易活動中印花稅的納稅籌劃以及商業貿易活動中契稅的納稅籌劃等。本書具有實用性、創造性、新穎性、係統深入及性等特點。
本書適閤廣大納稅人、稅務代理人員和稅務乾部學習參考，是全國涉稅工作者的案頭工具書。相信本書能成為廣大讀者工作上的得力助手!

目錄

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章商業貿易活動中增值稅的納稅籌劃　
　節商業貿易活動中增值稅納稅籌劃空間
　第二節商業貿易活動中增值稅納稅籌劃點撥
第二章商業貿易活動中齣口退（免）稅的納稅籌劃
　節齣口貨物退（免）增值稅
　第二節齣口貨物退（免）消費稅
　第三節商業貿易活動中齣口納稅籌劃專題
第三章商業貿易活動中海關徵稅的納稅籌劃
　節進口環節增值稅的納稅籌劃
　第二節進口環節消費稅的納稅籌劃
　第三節關稅的納稅籌劃
　第四節船舶噸稅的納稅籌劃
第四章商業貿易活動中企業所得稅的納稅籌劃
　節商業貿易活動中企業所得稅的納稅籌劃空間
　第二節商業貿易活動中企業所得稅的納稅籌劃點撥
第五章商業貿易活動中個人所得稅的納稅籌劃
　節商業貿易活動中個人所得稅的納稅籌劃空間
　第二節商業貿易活動中個人所得稅的納稅籌劃點撥
第六章商業貿易活動中其他稅種的納稅籌劃
　節商業貿易活動中城市維護建設稅的納稅籌劃
　第二節商業貿易活動中印花稅的納稅籌劃
　第三節商業貿易活動中契稅的納稅籌劃
參考文獻

作者介紹

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賀誌東，稅務專傢，傑齣的稅務籌劃專傢，中華財稅網首席研究員。我國納稅管理學、廣義納稅籌劃和徵稅籌劃學科的奠基人，在納稅籌劃、徵稅籌劃、稅務稽查、避稅與反避稅、納稅管理、稅收實務等方麵有較突齣的成就。在我國稅務界有“賀籌劃”之稱。 曾任某稅務

文摘

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序言

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智啓商機，稅衍財富：精準稅務籌劃的實踐指南 在瞬息萬變的商業世界中，稅務的復雜性往往成為企業發展過程中一道難以逾越的障礙，既是潛在的風險，也蘊藏著巨大的機遇。本書並非一本枯燥的法律條文匯編，而是一份深植於中國稅法土壤，麵嚮實戰、直擊痛點的稅務籌劃指南。它旨在幫助廣大的企業經營者、管理者、財務人員以及有誌於掌握商業稅務運作奧秘的讀者，構建起一套科學、閤法、高效的稅務管理體係，將稅務的“負擔”轉化為驅動企業持續增長的“引擎”。 本書的齣版，源於對當前中國經濟發展環境下，企業在日常經營活動中麵臨的普遍稅務睏境的深刻洞察。許多企業，無論規模大小，都可能在不經意間觸碰到稅法的“雷區”，麵臨著不必要的稅負壓力，甚至承擔法律風險。傳統的稅務處理方式，往往停留在被動繳納稅款的層麵，未能充分發掘稅法所賦予的籌劃空間。而優秀的稅務籌劃，並非是鑽法律空子，而是通過對稅收政策的深入理解與靈活運用，在閤法閤規的前提下，實現稅負的優化，為企業創造真實的經濟效益。 因此，本書以“精準稅務籌劃，賦能商業智慧”為核心理念，係統性地梳理和闡釋瞭在中國稅收法律框架下，各類商業貿易活動中常見的稅務問題，並提供瞭切實可行的解決方案。我們深知，理論的空談無法解決實際問題，因此，本書的編寫緊密結閤中國現行的稅收法律法規，並輔以大量真實案例，力求讓每一個稅務籌劃的思路和方法都具有極強的可操作性和實用性。 第一部分：稅務籌劃的基石——稅法認知與風險防範 在踏入具體的籌劃領域之前，對中國稅法的整體框架和基本原理有清晰的認識是至關重要的。本部分將首先帶領讀者建立起堅實的稅務基礎。 中國稅收體係的宏觀視角： 我們將簡要介紹中國現行的主要稅種，包括但不限於增值稅、企業所得稅、個人所得稅、消費稅、資源稅、土地增值稅等，解析其各自的徵稅對象、計稅依據、稅率以及徵收方式。理解不同稅種之間的內在聯係與相互影響，是進行有效籌劃的前提。 稅收法律法規的動態解讀： 稅法並非一成不變，國傢會根據經濟發展和社會需求不斷齣颱新的法規政策，或對現有政策進行調整。本書將引導讀者如何關注稅法的最新動態，並理解這些變化可能對企業經營帶來的影響。我們將強調“閤法性”原則，明確稅務籌劃的紅綫，幫助讀者識彆和規避潛在的稅務風險。 稅務稽查的邏輯與防範： 瞭解稅務機關的稽查重點和慣常做法，有助於企業主動發現並糾正自身的稅務漏洞。本部分將剖析常見的稅務稽查類型，例如發票管理、成本費用列支、關聯交易、轉讓定價等，並提供相應的內部控製建議，幫助企業建立起有效的稅務風險預警和防範機製。 第二部分：經營環節的稅務智慧——增值稅籌劃深度解析 增值稅作為流轉稅，其影響貫穿於企業經營的各個環節。本書將重點關注增值稅在商業貿易活動中的籌劃應用。 不同銷售模式下的增值稅籌劃： 無論是綫上銷售、綫下零售，還是批發、直銷，不同的銷售模式在增值稅的計算和申報上存在差異。我們將詳細分析不同模式下的稅負特點，並提供相應的籌劃策略，例如閤理利用一般計稅與簡易計稅的選擇、混閤銷售的界定與處理、以及根據企業實際情況調整開票時點等。 采購與進項稅額的有效管理： 進項稅額的抵扣是降低增值稅負的關鍵。本書將深入探討如何確保取得閤法有效的進項發票，如何識彆和防範虛假發票，以及在復雜交易中如何最大化進項稅額的抵扣，例如關於不動産、服務、無形資産的進項稅抵扣規則，以及跨區域經營的增值稅納稅地點選擇等。 齣口退稅政策的充分利用： 對於從事貨物進齣口貿易的企業而言，齣口退稅是減輕稅負、提升國際競爭力的重要手段。我們將詳細解讀最新的齣口退稅政策，指導企業如何規範申報、高效獲取退稅，並提示可能存在的風險點，確保操作的閤規性。 特定行業與業務的增值稅籌劃： 針對商業貿易中的一些特殊情況，如混閤銷售、視同銷售、兼營等，我們將提供具有針對性的籌劃方案，幫助企業在復雜場景下做齣最優的稅務決策。 第三部分：利潤節點的稅務優化——企業所得稅籌劃實戰 企業所得稅直接關係到企業的淨利潤，因此，有效的所得稅籌劃是提升企業盈利能力的關鍵。 收入確認與成本費用列支的籌劃： 閤理的收入確認時點和規範的成本費用列支，是影響企業所得稅稅基的重要因素。本書將分析不同收入確認原則下的稅務影響，並重點講解可加計扣除的研發費用、職工培訓費用、廣告宣傳費用等，以及各項費用列支的閤規性要求，幫助企業在符閤稅法規定的前提下，最大限度地降低應納稅所得額。 企業所得稅優惠政策的精準運用： 國傢為鼓勵特定行業發展和促進區域經濟，齣颱瞭多項企業所得稅優惠政策，如高新技術企業、小型微利企業、西部大開發等。本書將詳細梳理各類優惠政策的申請條件、申報流程和注意事項，指導企業如何準確判斷和申報，切實享受政策紅利。 投資與並購中的所得稅考量： 在企業進行對外投資、股權轉讓、兼並重組等活動時，所得稅的處理往往復雜且影響巨大。我們將深入探討不同投資形式下的稅務處理，例如股權投資、債權投資、對外承包工程等，以及在並購重組過程中如何進行稅務籌劃，以降低交易成本，規避潛在的稅務風險。 虧損彌補與資産損失的處理： 企業經營過程中齣現虧損是常態，如何進行虧損彌補，以及如何閤規地處理各項資産損失，也是所得稅籌劃的重要內容。本書將清晰講解虧損彌補的年限和方式，以及各項資産損失的確認和申報要求，幫助企業有效利用稅收政策。 第四部分：個人維度與綜閤稅務管理 除瞭企業層麵的稅務籌劃，個人所得稅的閤理管理以及企業整體稅務風險的防控同樣不可忽視。 高管薪酬與股權激勵的個人所得稅籌劃： 針對企業高管的薪酬結構設計、股權激勵計劃的實施，都涉及到復雜的個人所得稅問題。本書將提供關於工資薪金、勞務報酬、股息紅利、財産轉讓等不同所得形式的稅務處理建議，並探討如何通過閤理的激勵方案，在降低個人稅負的同時，實現對核心人纔的有效激勵。 關聯交易的稅務風險與防範： 關聯交易在集團化企業或有緊密聯係的企業之間較為常見，但也是稅務稽查的重點。本書將深入解析關聯交易的定義、常見的關聯交易類型，以及稅務機關在轉讓定價方麵的監管邏輯，並提供相應的規範操作建議，幫助企業規避因關聯交易引發的稅務風險。 稅務閤規的內部控製體係建設： 建立完善的稅務閤規體係是企業穩健經營的基石。本書將指導讀者如何構建一套有效的內部控製流程，包括但不限於發票管理、賬簿記錄、納稅申報、稅務風險自查等，提升企業整體的稅務管理水平。 稅務籌劃的道德與法律邊界： 我們將再次強調，稅務籌劃的本質是閤法閤規地優化稅負，而非偷稅漏稅。本書將通過案例分析，辨析閤法籌劃與非法避稅的區彆，引導讀者樹立正確的稅務價值觀，確保企業的經營活動始終在法律的軌道內進行。 本書的特色與價值： 緊密結閤中國稅法： 所有內容均以中國現行稅收法律法規為依據，確保信息的準確性和時效性。 實戰導嚮，案例豐富： 大量來源於實際商業貿易活動中的典型案例，讓讀者能夠直觀理解籌劃思路和方法。 條理清晰，結構嚴謹： 從基礎認知到具體應用，層層遞進，邏輯嚴密，便於讀者係統學習。 通俗易懂，語言精煉： 避免使用過於專業的法律術語，力求用清晰、易懂的語言闡釋復雜的稅務問題。 前瞻性與實用性並存： 關注稅法最新動態，同時強調落地操作，幫助企業將理論轉化為實際效益。 無論您是初創企業的創始人，還是資深的企業管理者，亦或是負責企業財務命脈的專業人士，本書都將是您在激烈的市場競爭中，運籌帷幄、決勝韆裏，實現企業財富增值的重要智囊。掌握稅務籌劃的藝術，就是掌握企業發展的強大驅動力。我們期待本書能成為您開啓智慧稅務管理之旅的得力助手，助您在商業貿易的海洋中，揚帆遠航，行穩緻遠！

評分☆☆☆☆☆

我不得不說，這本書的視角非常貼近中國本土的稅務實踐，這一點至關重要。很多國外引入的稅務書籍，盡管理論成熟，但由於稅製差異巨大，在國內應用起來常常水土不服。這本書顯然是立足於中國稅法體係的實際運行情況來構建其理論框架的。我感覺它對近年來頻繁更新的“金稅四期”背景下的稅務監管趨勢有著深刻的洞察。比如，關於電子發票、數據共享環境下，如何進行前置性的、基於大數據的稅務風險預警和自我排查，這本書是否有提供操作層麵的建議？我希望它不僅僅停留在“閤規是前提”的口號上，而是能提供具體的自查清單或技術路徑的思路。稅務籌劃的邊界日益收緊，如何在“不越界”的前提下最大化效益，這本書的論述深度決定瞭它的價值高度。如果它能提供一些在不同稅務機關轄區內，因地方細則不同而産生的籌劃差異分析，那就更顯其專業性瞭。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名聽起來就讓人感覺非常專業，直奔主題，針對的讀者群體應該是在商業活動中需要精打細算的財務人員、稅務師，或者是對稅法應用有深度需求的管理者。我個人關注的重點在於，它是否能將復雜晦澀的稅法條文，轉化為實際操作中可落地執行的策略。很多關於稅務的書籍，理論堆砌過多，讀起來像在啃教科書，讓人望而卻步。我特彆希望看到的是，作者能夠結閤最新的稅收政策變化，比如增值稅、企業所得稅等核心稅種的改革方嚮，提供一些切實可行的案例分析。例如，在進行跨區域經營、特殊業務處理（如兼並收購、資産重組）時，如何通過閤法的稅務籌劃手段，在確保閤規的前提下，實現稅負的最優化。如果這本書在這方麵能夠提供詳盡的步驟指南和風險提示，那它的實用價值就非常高瞭。畢竟，稅務籌劃的精髓在於“籌”而不是“逃”，關鍵在於如何巧妙地運用稅法賦予的彈性空間。我期望它能成為我案頭常備的工具書，隨時翻閱，對照實際業務場景進行驗證和參考，而不僅僅是一次性閱讀完畢就束之高閣的讀物。

評分☆☆☆☆☆

這本書的結構編排，非常注重邏輯的連貫性，看得齣來作者在內容組織上下瞭很大功夫。我注意到它似乎是從宏觀的稅收環境分析入手，逐步過渡到微觀的交易層麵籌劃。例如，在討論采購環節的進項稅管理時，它不僅提到瞭發票的閤規性問題，可能還探討瞭供應鏈金融背景下，如何設計閤同條款以優化進項稅抵扣的節點和範圍。這種由錶及裏的分析方法，讓讀者能夠從全局把握稅務籌劃的戰略意義，而不是僅僅糾結於單筆交易的得失。對於我這樣的非稅務專業背景的管理者而言，這種結構非常友好，它幫助我理解“為什麼”要這麼做，而不是僅僅告知“怎麼做”。我尤其欣賞其中可能穿插的法律條文與實際判例的結閤，這種實戰色彩濃厚的論述，極大地增強瞭說服力，讓人對文中所述的籌劃方案更有信心去實踐。

評分☆☆☆☆☆

讀完這套書的感受，我首先想到的詞是“深度與廣度並存”。它似乎沒有停留在對稅法條文的簡單羅列上，而是深入挖掘瞭不同商業模式下的稅務差異性。我記得在某個章節，它詳細剖析瞭不同類型企業——比如高新技術企業、小微企業、外貿企業——在享受稅收優惠政策時，在申請條件、流程把握以及後續監管應對上的細微差彆。這對於我們這種需要處理多樣化業務結構的公司來說，簡直是雪中送炭。很多時候，政策是好的，但由於不瞭解申報的“門道”，導緻優惠形同虛設。這本書的敘述風格非常嚴謹，但又不失條理清晰，它似乎在引導讀者構建一個係統的稅務風險識彆框架。比如，它可能花瞭大量的篇幅講解瞭“非正常業務往來”的認定標準，並針對性地給齣瞭如何規範內部流程，以避免被稅務機關挑戰的建議。這種前瞻性的風險管理思路，遠比單純的節稅技巧更具價值，它幫助企業建立起一個更穩健的稅務治理體係。

評分☆☆☆☆☆

從閱讀體驗上來說，這本書的語言風格雖然專業，但作者似乎努力用一種鼓勵思考的方式來引導讀者。它不直接給齣“標準答案”，而是呈現齣多種可行的稅務處理方案及其對應的優缺點，讓讀者自己權衡。這種“啓發式”的教學方式，非常適閤那些希望提升自身稅務決策能力的專業人士。我個人很看重書中可能包含的“反麵案例”或者“稅務風險警示錄”。通常，瞭解哪些做法是高風險的，比盲目學習那些看似高明的技巧更為重要。如果這本書能係統梳理齣近年來稅務稽查的熱點領域，並剖析這些領域背後的稅務邏輯，幫助讀者提前“避雷”，那麼它就超越瞭一本單純的“節稅指南”，升華為一本實用的“風險規避手冊”。這種平衡瞭進攻性（籌劃）與防禦性（閤規）的深度論述，纔是真正有價值的行業燈塔。