医疗卫生机构内部审计精细化管理 9787516413470 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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吴龚 著

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• 内部审计
• 医疗卫生
• 精细化管理
• 风险管理
• 合规管理
• 质量管理
• 医院管理
• 财务审计
• 管理创新
• 绩效评估

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出版社： 企业管理出版社

ISBN：9787516413470

商品编码：29638581942

包装：平装

出版时间：2016-09-01

图书基本信息
图书名称	医疗卫生机构内部审计精细化管理	作者	吴龚
定价	168.00元	出版社	企业管理出版社
ISBN	9787516413470	出版日期	2016-09-01
字数		页码
版次	1	装帧	平装
开本	16开	商品重量	0.4Kg

内容简介

本书在精讲内部审计基本知识与技能的基础上，将精细化的理念和原则引入医疗卫生机构的内部审计管理，全面科学地对医疗卫生机构的财务收支审计、预算执行与决算审计、基建项目审计、合同审计、经济责任审计、采购实务与物资采购审计、大型医疗设备绩效审计、科研经费审计、退费审计、植入类耗材审计、绩效工资审计、后勤社会化审计、科室绩效审计、“院办产业”审计、内部控制制度建设与审计、和社会资本合作项目运作与审计等各项内部审计工作进行了规范化、流程化、表单化、工具化的系统设计，对于推进医疗卫生机构内部审计规范化、制度化和信息化建设，实现医疗卫生机构内部审计广度和深度上的全覆盖，提高医疗卫生机构内部审计人员工作能力、质量和效率具有较强的实操指导作用。

作者简介

吴龚，现任中国卫生内部审计网、中培医院网主编，北京国际交流协会法律专业委员会主任委员。曾任中国卫生经济学会卫生财会分会培训部主任、中部审计协会卫生分会培训部主任。常年主讲课程包括：基建项目审计、采购与审计、经济合同管理与审计、财务收支审计、经济责任审计、专项审计、和社会资本合作项目实务及审计等，深受广大学员的好评。著有《医疗卫生机构内部审计精细化管理》《卫生计生系统采购法规汇编及解读》等专业著作。

目录

章　内部审计概论　　 1.1　内部审计的定义　　 1.2　内部审计的种类　　 1.3　内部审计的任务　　 1.4　内部审计的特征　　 1.5　内部审计的依据　　 1.6　内部审计的组织方式　　 1.7　内部审计机构　　 1.8　内部审计人员　　 第2章　内部审计准则　　 2.1　内部审计准则体系综述　　 2.2　内部审计基本准则　　 2.3　内部控制审计准则　 第3章　内部审计证据　　 3.1　内部审计证据综述　　 3.2　内部审计证据的分类　　 3.3　内部审计证据的特性　　 3.4　内部审计证据的收集　　 3.5　内部审计证据的分析　　 3.6　内部审计证据的综合运用　　 第4章　内部审计工作程序　　 4.1　内部审计准备阶段　　 4.2　内部审计实施阶段　　 4.3　内部审计报告阶段　　 4.4　内部审计后续阶段　　 第5章　内部审计方法　　 5.1　内部审计方法的定义　　 5.2　内部审计方法的选用原则　　 5.3内部审计方法的类型　　 5.4　审计分析方法　　 第6章　计算机内部审计　　 6.1　计算机内部审计的定义　　 6.2　信息技术革命与计算机内部审计的风险　　 6.3　计算机内部审计的内容　　 6.4　计算机内部审计的方式　　 6.5　计算机内部审计的技术　　 6.6　计算机内部审计的步骤　　 6.7　计算机内部审计证据的特殊性　　 6.8　计算机系统开发审计　　 6.9　计算机辅助内部审计　　 第7章　内部审计工作底稿　　 7.1　内部审计工作底稿概述　　 7.2　内部审计工作底稿的目的和主要作用　　 7.3　内部审计工作底稿的分类　　 7.4　内部审计工作底稿的基本要素和编制要求　　 7.5　内部审计工作底稿管理　　 第8章　内部审计报告　　 8.1　内部审计报告概述　　 8.2　内部审计报告的体裁　　 8.3　内部审计报告的构成要素　　 8.4　内部审计报告编制的基本原则　　 8.5　内部审计报告的编报　　 8.6　如何写好内部审计报告　　 8.7　内部审计档案管理　　 第9章　后续内部审计　　 9.1　后续内部审计综述　　 9.2　后续内部审计步骤　　 0章　财务收支审计　　 10.1　资产类审计　　 10.2　负债类审计　　 10.3　净资产类审计　　 10.4　收入类审计　　 10.5　支出费用类审计　　 10.6　财务收支审计案例　　 1章　预算执行和决算审计　　 11.1　全面预算审计概述　　 11.2　预算执行审计概述　　 11.3　预算执行审计工作方案　　 11.4　预算执行审计的方法　　 11.5　预算执行审计的内容　　 11.6　预算执行审计的流程　　 11.7　决算审计内容　　 11.8　预算执行和决算审计报告　　 11.9　专项资金审计　　 2章　合同审计　　 12.1　合同审计概述　　 12.2　合同的审计流程　　 12.3　合同内部控制审计　　 12.4　合同管理制度　　 12.5　经济合同审计规定　　 12.6　合同审计案例评析　　 3章　经济责任审计　　 13.1　经济责任审计综述　　 13.2　经济责任审计实施　　 13.3　经济责任审计评价和结果运用　　 13.4　内设职能部门负责人经济责任审计　　 13.5　中层干部经济责任审计方法　　 4章　建设项目审计　　 14.1　建设项目审计概述　　 14.2　建设项目全过程审计　　 14.3　零星修缮工程项目审计　　 14.4　建设工程项目跟踪审计管理　　 14.5　委托社会中介机构审计管理　　 5章　采购实务与物资采购审计　　 15.1　采购重点难点释义与操作实务　　 15.2　物资采购审计　　 6章　专项审计　　 16.1　科研经费审计　　 16.2　大型医疗设备绩效审计　　 16.3　退费审计　　 16.4　植入类耗材审计　　 16.5　绩效工资审计　 16.6　后勤社会化外包审计　 16.7　科室绩效审计　　 16.8　“院办产业”审计　　 7章　内部控制制度建设、评价与审计　　 17.1　内部控制建设流程与方法　　 17.2　单位层面内部控制制度建设　　 17.3　业务层面内部控制制度建设　　 17.4　内部控制自我评价　　 17.5　内部控制制度审计　　 8章　和社会资本合作(PPP)模式政策解读、运作实务与审计　　 18.1　热点问题与政策解读　　 18.2　医院PPP模式与案例评析　　 18.3　医院PPP项目运作实务　　 18.4　PPP模式审计　　 附录　内部审计中涉及到的医疗卫生机构主要合同模板　　 1．医疗机构建设工程跟踪审计合同　　 2．医疗机构药品统一配送合同　　 3．医疗机构药品购销合同　　 4．医疗机构医用耗材网上阳光采购合同　　 5．医疗机构医疗设备购销合同　　 6．医疗机构电梯日常维护保养合同　　 7．医疗机构废物清运处置合同　　 8．医疗机构洁净手术室维修保养合同　　 9．医疗机构中央空调冷水机组保养合同　　 10．医疗机构清掏合同　　 11．医疗机构生活垃圾清运合同　　 12．医疗机构保安服务合同　　 13．医疗机构保洁服务合同　　 14．医疗机构委托审计服务合同　　 15．医疗机构托管协议　　 16．医疗机构技术合作协议　　 17．医联体/ 共同体合作协议　　 参考文献　　致谢

编辑推荐

本书在精讲内部审计基本知识与技能的基础上，将精细化的理念和原则引入医疗卫生机构的内部审计管理，全面科学地对医疗卫生机构的财务收支审计、预算执行与决算审计、基建项目审计、合同审计、经济责任审计、采购实务与物资采购审计、大型医疗设备绩效审计、科研经费审计、退费审计、植入类耗材审计、绩效工资审计、后勤社会化审计、科室绩效审计、“院办产业”审计、内部控制制度建设与审计、和社会资本合作项目运作与审计等各项内部审计工作进行了规范化、流程化、表单化、工具化的系统设计，对于推进医疗卫生机构内部审计规范化、制度化和信息化建设，实现医疗卫生机构内部审计广度和深度上的全覆盖，提高医疗卫生机构内部审计人员工作能力、质量和效率具有较强的实操指导作用。

文摘

序言

医疗质量与安全管理前沿实践：构建卓越服务体系 图书简介 本书深度聚焦于当前医疗卫生领域最为核心的议题之一：如何通过系统化的、精细化的管理手段，全面提升医疗服务质量与患者安全水平，最终构建一个高效、可靠、以患者为中心的卓越服务体系。全书摒弃空泛的理论说教，立足于海量一线管理案例与最新的国际质量管理框架，为各级医疗机构的管理者、质控人员、中层领导及专业技术骨干提供一套可操作、可落地的实践指南。 第一部分：新时代医疗质量管理理念重塑与战略基石 本部分首先对当前医疗环境的复杂性进行了深入剖析，强调了在人口老龄化加剧、新技术快速迭代以及公众对医疗服务期望值空前提高的背景下，传统粗放式管理模式的局限性。 第一章：从合规到卓越：质量管理范式的转变 本章阐述了医疗质量管理从单纯的“避免失误”向“追求卓越绩效”转型的内在逻辑。详细介绍了国际上领先的质量管理哲学，如精益医疗（Lean Healthcare）、六西格玛（Six Sigma）在医疗场景中的适应性应用。重点探讨了如何将质量目标融入机构的长期战略规划，确保质量改进成为内生驱动力而非外部行政要求。内容涵盖：价值导向的医疗（Value-Based Healthcare）核心要素解析、PDCA循环在复杂流程优化中的高级应用，以及建立基于数据的持续改进文化。 第二章：患者安全文化构建与领导力驱动 患者安全是医疗质量的生命线。本章深入剖析了构建积极、非惩罚性的安全文化的重要性。内容细致地拆解了安全文化建设的层次结构，从高层领导的承诺，到一线员工的报告意愿，再到系统层面的学习与适应能力。特别介绍了“心理安全感”对不良事件报告的决定性影响，并提供了提升报告率、有效分析事件根源（Root Cause Analysis, RCA）的实用工具和步骤。同时，详细阐述了管理者在引导变革、消除部门壁垒、确保全员参与过程中的关键领导行为模式。 第二部分：核心业务流程的精细化控制与优化 本部分将理论转化为实践，聚焦于医疗服务链条中的关键环节，提供量化指标和标准化工具，以实现流程的“零缺陷”目标。 第三章：临床路径管理与证据集成 系统阐述了临床路径（Clinical Pathways）在标准化治疗、减少变异性、控制成本中的作用。本书强调的不再是简单地照搬路径模板，而是如何结合本机构的实际病种特点、资源配置和专家共识，进行“本土化”的路径设计与动态调整。内容涵盖：如何构建基于最新临床指南（Evidence-Based Medicine, EBM）的路径结构、路径执行过程中的关键监测点（Milestones）、以及如何利用信息系统辅助路径的依从性管理与偏离分析。 第四章：医疗风险识别、评估与主动预防体系 本书突破了传统“事后处理”的风险管理模式，侧重于前瞻性的风险预测。详细介绍了风险矩阵的构建、各类高风险事件（如用药错误、跌倒、感染、手术并发症）的定性和定量评估方法。重点介绍了“失效模式与效应分析”（FMEA）在医疗设备、新流程导入前的预演和风险预置。此外，还探讨了如何建立跨部门的风险信息共享机制，将零星的风险报告转化为可供全机构借鉴的系统性教训。 第五章：医疗信息系统（HIS/EMR）在质量控制中的赋能 在数字化时代，信息系统的有效应用是实现精细化管理的前提。本章着重探讨如何优化电子病历（EMR）的设计，使其不仅是记录工具，更是质量控制的前置关卡，例如通过嵌入式临床决策支持系统（CDSS）来减少认知偏差。内容包括：数据治理的基本原则、如何从HIS中提取有效质量指标（KPIs）、以及确保数据输入准确性与完整性的操作规范。 第三部分：服务体验、资源效能与持续改进的闭环 本部分关注医疗服务的外延价值——患者体验，以及确保管理体系长期有效运行的资源保障机制。 第六章：全景式患者体验管理（PX Management） 超越了简单的满意度调查，本章将患者体验视为一个全流程的、多维度的管理对象。介绍了如何绘制完整的“患者旅程地图”（Patient Journey Mapping），识别服务过程中的“痛点”和“关键时刻”（Moments of Truth）。内容包括：医患沟通技巧的结构化培训、住院环境的人性化设计、以及如何利用净推荐值（NPS）等工具，量化和改进患者的主观感受。 第七章：绩效管理、资源优化与成本控制的平衡 优质服务需要合理的资源投入。本章探讨了如何在保障医疗质量的前提下，实现人、财、物等资源的优化配置。内容涵盖：基于服务量的排班优化模型、设备维护与生命周期管理、以及如何通过流程效率的提升来间接降低单位医疗成本，避免“为节流而牺牲质量”的误区。重点分析了如何建立科学的绩效考核体系，激励临床一线员工主动参与质量改进项目。 第八章：建立自我驱动的质量改进（QI）项目体系 本书的终章强调，精细化管理不是一次性的项目，而是一个永无止境的系统。本章提供了创建和维护机构内部质量改进项目的实用框架，包括：项目选择的优先级排序（基于影响力和可行性）、项目团队的组建与跨学科协作、以及如何进行小范围试点（Pilot Testing）和规模化推广的策略。最后，总结了如何将所有的改进成果固化到标准操作规程（SOPs）中，确保管理成效的持久性。 本书结构严谨，逻辑清晰，旨在为医疗机构的质量管理工作者提供一套集理论指导、工具介绍和案例分析于一体的综合性操作手册，助力机构在日益激烈的医疗竞争中实现高质量、高效率的运营目标。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对医疗管理领域充满好奇心的读者，我一直关注着与行业发展相关的各类书籍。这本书的出现，一下子就吸引了我的眼球。标题中的“精细化管理”几个字，总能引起我的共鸣，因为我认为任何一个行业的深入发展，都离不开对细节的打磨和对流程的优化。医疗卫生机构作为关系到人民生命健康的重要领域，其内部审计的精细程度，更是直接影响着服务质量和安全保障。我期待这本书能够为我揭示医疗卫生机构内部审计的深度奥秘，它是否能够带领我走进一个更加严谨、更具前瞻性的审计世界？我希望它能提供一些切实可行的方法和策略，帮助我理解如何通过精细化的审计，发现隐藏的风险，提升机构的运营效率，最终为公众提供更优质的医疗服务。或许，这本书能让我领略到，审计不仅仅是“查账”，更是一种对机构整体运营的“诊断”和“优化”。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计很有专业感，蓝白相间的色调透露出严谨和专业。我之前审计过几家医疗机构，深知内部审计的复杂性和重要性，尤其是现在国家对医疗行业监管越来越严格，内部审计的质量直接关系到机构的合规运营和风险防控。我一直在寻找一本能够系统性地指导如何将内部审计工作做得更精细、更深入的书籍。看到这本书的标题，我 immediately 产生了浓厚的兴趣。精细化管理这个词，恰恰抓住了我目前面临的痛点，它意味着要从宏观到微观，从流程到细节，都要进行细致的梳理和优化。我期待这本书能够提供具体的审计方法、工具和案例，帮助我提升审计的深度和广度，从而发现潜在的风险点，提出切实可行的改进建议，最终提升医疗卫生机构的整体管理水平。我希望这本书不仅仅是理论的堆砌，更能包含一些实际操作的指导，比如如何设计审计问卷、如何进行现场访谈、如何运用数据分析技术等，这样才能真正地学以致用。

评分☆☆☆☆☆

最近因为工作需要，我对医疗卫生机构的内部审计工作产生了非常浓厚的兴趣。我了解到，随着医疗行业的发展和监管的加强，内部审计的作用越来越凸显，它不再仅仅是“监督”的角色，而是要成为机构发展的“助推器”。这本书的出现，仿佛为我打开了一扇新的大门。标题中的“精细化管理”几个字，让我立刻联想到审计过程中那些繁琐但又至关重要的细节。我设想，这本书一定能够帮助我理解如何将审计的触角延伸到每一个角落，如何识别那些容易被忽视的风险，如何通过深入的分析，为机构的管理层提供更具价值的决策参考。我尤其关注这本书是否能提供一些在实际审计中可以借鉴的“干货”，比如如何构建一套行之有效的审计评价体系，如何量化审计成果，如何将审计发现转化为具体的管理改进措施。我希望这本书能够引领我从一个“发现问题”的审计者，成长为一个“解决问题”的专家，为医疗机构的健康发展贡献自己的力量。

评分☆☆☆☆☆

我对医疗领域的制度建设和管理优化一直保持着高度的关注。最近，我注意到在医疗卫生领域，内部审计的规范性和有效性正变得越来越重要。这本书的标题《医疗卫生机构内部审计精细化管理》恰好点出了我一直以来关注的重点——如何将审计工作做得更深入、更扎实。我设想，这本书应该会为读者提供一套系统化的方法论，帮助我们理解如何从宏观的制度层面，到微观的操作细节，都进行细致的审视和评估。我期待这本书能够包含一些前沿的审计理念和技术，比如如何运用大数据分析来识别潜在的违规行为，如何建立风险导向的审计模式，以及如何将审计结果转化为推动机构持续改进的动力。我希望这本书能让我对医疗卫生机构的内部审计工作有一个更全面、更深刻的认识，并从中汲取灵感，思考如何在自己的工作中，借鉴这种精细化的管理思路。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在医疗行业工作的基层管理者，虽然我的主要职责不是审计，但对机构的整体运营和风险控制一直有很强的关注。我深知，一个高效、合规的医疗卫生机构，离不开源于内部的严格管理和有效的监督。这本书的标题《医疗卫生机构内部审计精细化管理》立刻吸引了我，因为“精细化”三个字，恰恰代表着一种深入、细致、不放过任何环节的管理理念，这与我平日里对提升管理水平的追求不谋而合。我非常希望这本书能够提供一些实操性的指导，例如，如何设计出更具针对性的审计项目，如何在有限的资源下，实现审计效益的最大化，又或者，如何将审计结果有效地反馈给相关部门，并推动实际的改进。我期待这本书能让我了解到，即使不是专业的审计人员，也能从中学习到很多关于如何优化内部管理、防范风险的宝贵经验，从而更好地履行自己的岗位职责，为机构的发展贡献力量。