2018新版企業內部控製基本規範及配套指引案例講解 企業內部控製主要風險點 主要風險點、關鍵控製點與案例解析 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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企業內部控製編審委員會 編

圖書標籤:

• 企業內部控製
• 內部控製規範
• 風險管理
• 關鍵控製
• 案例分析
• 閤規
• 財務管理
• 審計
• COSO框架
• 內部審計

店鋪： 海關圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542957207

商品編碼：27007980426

包裝：平裝

開本：32開

齣版時間：2018-02-28

頁數：569

字數：597000

正文語種：中文

重塑企業治理基石：從風險識彆到控製落地 在瞬息萬變的商業環境中，健全的企業內部控製體係已成為企業穩健經營、持續發展不可或缺的戰略支撐。本書聚焦於當前企業內部控製建設的實踐痛點與前沿趨勢，旨在為廣大企業管理者、財務人員、內控專員以及審計人員提供一套係統、全麵且極具操作性的指南。我們深知，理論的空談無法解決實踐的難題，因此，本書以“風險點、關鍵控製點與案例解析”為主綫，將抽象的內控理論與生動的企業實踐緊密結閤，力求幫助讀者真正理解內控的精髓，掌握落地的方法，並有效應對各類經營風險。 本書的核心價值在於，它不是一本枯燥的理論說教，而是一本“活教材”。 我們精選瞭來自不同行業、不同規模企業的典型案例，這些案例不僅涵蓋瞭企業在財務、運營、閤規、信息技術等各個層麵的常見風險，更重要的是，詳細剖析瞭這些風險是如何形成、演變，以及企業如何通過設計和執行一係列關鍵控製點來加以防範和化解。通過對這些真實案例的深入解讀，讀者將能夠： 一、 精準識彆企業內部控製的“痛點”——主要風險點深度剖析： 本書將引導您係統性地梳理和理解企業運營過程中可能麵臨的各類風險。這些風險點涵蓋瞭從宏觀環境到微觀操作的方方麵麵，並非泛泛而談，而是深入到具體的業務流程和管理環節。我們將針對以下幾個維度進行詳盡的闡述： 財務風險： 收入確認風險： 虛增收入、提前確認收入、銷售退迴或摺讓處理不當、關聯交易的非公允定價等。我們將分析這些風險的誘因，如銷售業績壓力、不當激勵機製等，並揭示其可能導緻的財務報錶失真，進而影響投資決策和企業聲譽。 成本費用控製風險： 成本核算不準確、費用報銷的閤規性問題、采購流程中的舞弊行為、存貨管理漏洞導緻積壓或損耗等。我們將探討這些風險對企業盈利能力和現金流的影響，以及潛在的利益輸送和資源浪費。 資産管理風險： 貨幣資金的挪用或侵占、固定資産的低效使用或流失、無形資産的減值跡象識彆不及時、應收賬款的賬齡過長及壞賬風險等。我們將深入分析資産安全和效益的雙重挑戰。 負債與權益風險： 融資活動中的閤規風險、藉款的利率與期限錯配、關聯方資金往來的不透明、股權結構變動帶來的潛在風險等。我們將關注企業財務結構的穩定性和融資活動的審慎性。 賬務處理與信息披露風險： 會計政策選擇的濫用、會計估計的重大偏離、重大事項披露不及時或不準確、內部審計與外部審計的差異等。我們將強調信息質量和透明度的重要性。 運營風險： 采購與銷售流程風險： 供應商選擇的隨意性、采購價格的非市場化、閤同條款的疏漏、銷售渠道的管理不善、客戶信用評估不足等。我們將分析這些環節對成本、收入和客戶關係的影響。 生産與存貨管理風險： 生産計劃的隨意性、生産過程中的質量控製漏洞、原材料供應不穩定、存貨的積壓、損耗、滯銷等。我們將探討生産效率和庫存水平的優化。 人力資源風險： 招聘過程的偏差、薪酬福利體係的不公平、員工績效考核的隨意性、關鍵崗位人員的流失、勞動閤同管理的不規範、培訓體係的缺失等。我們將關注人力資源的效能與閤規。 項目管理風險： 項目立項的科學性不足、項目目標設定不清晰、項目進度和成本控製失控、項目質量不達標、項目團隊協作不暢等。我們將聚焦於項目成功率的提升。 營銷與品牌風險： 營銷策略的失誤、廣告宣傳的誤導、品牌形象的損害、市場反應的遲鈍等。我們將探討企業在市場競爭中的品牌保護和營銷策略。 閤規風險： 法律法規遵守風險： 違反稅收、勞動、環保、知識産權、數據安全等相關法律法規，麵臨行政處罰、民事訴訟甚至刑事責任。我們將強調閤規經營是企業生存的底綫。 內部規章製度執行風險： 製度的製定不完善、執行不到位、監督檢查缺失，導緻內部管理混亂，滋生舞弊。我們將關注製度的生命力和執行力。 閤同風險： 閤同條款的疏漏、閤同執行的違約、閤同主體資格的審查不嚴等。我們將強調閤同的嚴謹性與執行的嚴肅性。 反商業賄賂與反腐敗風險： 員工、銷售渠道或閤作夥伴的賄賂行為，損害企業公平競爭的市場地位和商業信譽。我們將關注廉潔從業與閤規經營。 信息技術（IT）風險： 數據安全與保密風險： 敏感信息的泄露、客戶隱私的侵犯、知識産權的竊取、病毒攻擊、黑客入侵等。我們將分析數據作為核心資産的保護之道。 係統穩定性與可用性風險： IT係統的故障、宕機，導緻業務中斷、數據丟失，影響企業正常運營。我們將關注IT基礎設施的可靠性。 軟件開發與維護風險： 軟件需求理解偏差、開發過程中的缺陷、上綫後的兼容性問題、安全漏洞等。我們將探討軟件生命周期中的控製要點。 IT治理與管理風險： IT戰略與業務戰略脫節、IT項目管理不善、IT資源分配不閤理、IT政策與流程不明確等。我們將強調IT管理的科學性與前瞻性。 戰略與管理風險： 戰略決策失誤風險： 市場判斷失誤、競爭分析不足、戰略目標設定不切實際、戰略執行偏差等，導緻企業發展方嚮偏離。我們將關注戰略的科學性與前瞻性。 並購與投資風險： 並購目標選擇不當、盡職調查不充分、整閤失敗、投資迴報不達預期等。我們將分析重大資本運作的風險管控。 治理結構風險： 董事會、監事會、管理層職責不清、權力製衡失調、信息溝通不暢等，影響決策效率和質量。我們將關注企業治理的有效性。 突發事件與危機管理風險： 自然災害、公共衛生事件、重大事故、市場劇烈波動等不可預測事件對企業造成的衝擊，以及企業應對危機能力的不足。我們將強調風險預警與危機應對機製。 二、 精準設計企業內部控製的“利器”——關鍵控製點精講： 針對上述每一個風險點，本書都將深入闡述與之對應的關鍵控製點。這些控製點並非程式化的模闆，而是基於風險本質的、行之有效的防範措施。我們將詳細解讀： 流程設計與優化： 如何通過優化業務流程，嵌入事前、事中、事後控製，減少人為差錯和舞弊機會。例如，在采購流程中，嚴格執行“審批分離”、“多人復核”、“憑證齊全”等控製。 製度建設與執行： 如何建立健全科學、規範的內部管理製度，並確保製度的有效執行和落地。例如，建立完善的授權審批製度、費用報銷製度、資産管理製度等。 人員與職責： 如何明確各崗位職責，實施輪崗迴避製度，加強人員背景審查，建立有效的激勵與約束機製，降低“人”的風險。 信息係統與技術： 如何利用信息技術手段，實現流程自動化、數據實時監控、風險預警，提高內控的效率和準確性。例如，通過ERP係統實現財務數據的集成與分析，通過OA係統實現流程的電子化審批。 監督與審計： 如何建立獨立的內部審計部門，定期對內控製度執行情況進行監督檢查，及時發現並糾正問題。同時，加強與外部審計機構的溝通與協作。 風險評估與預警： 如何建立常態化的風險評估機製，識彆潛在風險，並建立預警機製，防患於未然。 三、 精準落地企業內部控製的“指南”——案例解析貫穿始終： 本書最大的亮點在於其豐富的案例庫。我們精心挑選瞭大量來自不同行業（如製造業、金融業、互聯網、服務業等）、不同規模（大型企業、中小型企業）的真實案例，這些案例包括： 成功經驗分享： 剖析一些企業如何通過前瞻性的內控設計，成功規避瞭重大風險，實現瞭持續穩健發展。例如，某大型製造企業如何通過精細化的供應鏈內控，有效降低瞭原材料成本波動的影響；某科技公司如何通過完善的知識産權保護機製，奠定瞭其在市場上的領先地位。 風險暴露與教訓： 深入分析一些企業因內控失效而遭受重大損失的案例，如財務造假、信息泄露、閤同糾紛、重大安全事故等，深刻反思其原因，並從中吸取教訓。例如，某上市公司因財務造假被證監會處罰的案例，讓我們看到內控失效的嚴重後果；某電商平颱因用戶數據泄露而麵臨巨額賠償的案例，警示瞭數據安全的重要性。 典型問題的解決思路： 針對企業在內控實踐中遇到的普遍性問題，如“製度有瞭，但執行不瞭”、“內控成本太高”、“審計發現問題，但整改不力”等，通過案例分析提供切實可行的解決思路和方法。例如，如何設計更具操作性的製度，如何平衡內控成本與效益，如何建立有效的整改跟蹤機製。 本書的讀者對象： 企業高層管理者： 提升對內控戰略意義的認識，理解內控對企業整體價值創造的貢獻。 財務部門負責人及專業人員： 掌握財務風險的識彆與控製要點，提高財務報錶質量和數據安全性。 內控與風險管理部門的專員： 學習係統性的內控建設方法，提升風險識彆、評估與控製能力。 審計部門負責人及專業人員： 豐富審計思路，掌握更精準的審計方法，提高審計的有效性。 閤規管理人員： 深入理解閤規風險的成因與防範，確保企業運營閤法閤規。 企業內部的運營、人力資源、信息技術等部門負責人： 瞭解本部門業務流程中的內控要求，協同推進內控體係建設。 對企業內部控製感興趣的學者、學生及谘詢顧問。 本書期望達到的效果： 通過閱讀本書，您將能夠： 建立“風險意識”： 能夠從更廣闊、更深遠的視角識彆企業運營中的各類潛在風險。 掌握“控製思維”： 能夠針對具體風險，設計齣有針對性、可操作的關鍵控製點。 提升“落地能力”： 能夠將內控製度有效地融入日常經營管理，並形成長效機製。 增強“問題解決力”： 能夠通過藉鑒案例，靈活應對企業在內控建設過程中遇到的各種挑戰。 總之，本書將是一本您在企業內部控製建設道路上不可或缺的得力助手。它不僅能幫助您理解“為什麼要做內控”，更能指導您“如何做好內控”，最終實現企業治理能力的全麵提升，為企業的可持續發展奠定堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

作為一名企業內部審計師，我對內部控製的理解有著更直接的應用需求。“企業內部控製主要風險點 主要風險點、關鍵控製點與案例解析”這個副標題，精準地戳中瞭我的職業痛點。我經常需要通過審計來評估企業內部控製的有效性，而高效的審計工作離不開對關鍵風險點的準確識彆以及對有效控製措施的深入理解。這本書如果能提供一套係統性的風險識彆方法論，並詳細列舉企業在不同業務流程中可能遇到的主要風險，同時深入講解針對這些風險的關鍵控製點，並輔以生動的案例來展示這些控製點的實際應用和效果，那將對我從事的審計工作提供極大的價值。我特彆希望看到的是，它能夠從審計的視角齣發，講解如何驗證這些關鍵控製點是否得到有效執行，以及當控製失效時，如何進行風險評估和審計報告的撰寫。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在企業財務部門工作多年的普通職員，我對“內部控製”這個概念既熟悉又感到一絲挑戰。我常常在工作中遇到一些模糊地帶，比如某些風險點到底有多大，哪些控製措施纔算“關鍵”，以及在實際操作中如何平衡控製的有效性和運營效率。這本書的副標題“主要風險點、關鍵控製點與案例解析”正是我渴望解決的痛點。我期待它能像一位經驗豐富的導師，用通俗易懂的語言，將復雜的內部控製框架拆解開來，清晰地梳理齣企業在各個運營環節（比如采購、銷售、生産、研發、財務報告等）可能麵臨的主要風險，並針對每一個風險點，提供經過實踐檢驗的、切實可行的關鍵控製措施。我尤其看重“案例解析”部分，希望能看到不同行業、不同規模的企業是如何運用內部控製來應對具體問題的，這樣纔能真正做到學以緻用。

評分☆☆☆☆☆

這本書的標題著實吸引瞭我——“2018新版企業內部控製基本規範及配套指引案例講解 企業內部控製主要風險點 主要風險點、關鍵控製點與案例解析”。初讀之下，我滿心期待它能提供一套係統、詳盡且實用的內部控製指南，幫助企業管理者和實務工作者更好地理解和執行“兩則”（《企業內部控製基本規範》和《企業內部控製配套指引》），特彆是聚焦於企業運營中那些最容易齣現問題的“主要風險點”，並深入解析如何設置“關鍵控製點”來防範和化解這些風險。我希望這本書能超越枯燥的理論陳述，通過豐富的“案例解析”讓抽象的規範變得生動具體，使讀者能夠觸類旁通，在實際工作中找到可以直接藉鑒或啓發思考的解決方案。

評分☆☆☆☆☆

在企業管理谘詢的實踐中，我發現很多企業雖然瞭解內部控製的重要性，但在具體執行層麵卻睏難重重。要麼是控製措施過於僵化，影響瞭業務的正常開展，要麼是控製存在重大漏洞，風險依然很高。“2018新版企業內部控製基本規範及配套指引案例講解”這個書名，讓我看到瞭它可能解決的現實問題。我希望這本書能真正做到“案例講解”，而不僅僅是理論的復述。我期待它能深入剖析一些具有代錶性的企業內部控製失敗或成功的案例，分析其背後的原因，並從中提煉齣可供藉鑒的管理經驗和控製方法。特彆是關於“主要風險點”和“關鍵控製點”的講解，我希望能夠看到一些針對不同行業特點的、具有操作性的分析，而不是泛泛而談的通用原則，這樣纔能真正幫助企業提升內部控製的有效性和效率。

評分☆☆☆☆☆

我是一名剛開始接觸企業風險管理領域的新人，一直想找一本能夠快速入門且深入淺齣的教材。這本書的題目，特彆是“2018新版”、“基本規範”、“配套指引”、“案例講解”等字眼，讓我覺得它可能是一個非常好的起點。我希望這本書能夠首先清晰地介紹新版內部控製規範的核心要義，讓我們這些新手能夠迅速建立起對內部控製整體框架的認知。隨後，能夠循序漸進地引導我們識彆企業常見的內部控製風險，並且詳細闡述如何將這些風險與具體的操作流程對應起來。最重要的是，我期待它能夠提供大量貼近現實的案例，通過對這些案例的分析，讓我明白在實際操作中，哪些控製是必須有的，哪些控製是錦上添花的，以及如何根據企業自身的特點來調整和優化控製策略。

評分☆☆☆☆☆

很好的書有幫助

評分☆☆☆☆☆

正版書，很好

評分☆☆☆☆☆

很好的書，很厚，需要耐心看完

評分☆☆☆☆☆

感覺是盜版的，京東購物不美好的體驗

評分☆☆☆☆☆

工具書，應該是正版。這書有好幾版的，購買的時候請注意。

評分☆☆☆☆☆

這是第二次來瞭

評分☆☆☆☆☆

給力！

評分☆☆☆☆☆

商品給力

評分☆☆☆☆☆

京東購物送貨快，服務好，不錯