2018新版企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 企业内部控制主要风险点 主要风险点、关键控制点与案例解析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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企业内部控制编审委员会 编

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店铺： 海关图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957207

商品编码：27007980426

包装：平装

开本：32开

出版时间：2018-02-28

页数：569

字数：597000

正文语种：中文

重塑企业治理基石：从风险识别到控制落地 在瞬息万变的商业环境中，健全的企业内部控制体系已成为企业稳健经营、持续发展不可或缺的战略支撑。本书聚焦于当前企业内部控制建设的实践痛点与前沿趋势，旨在为广大企业管理者、财务人员、内控专员以及审计人员提供一套系统、全面且极具操作性的指南。我们深知，理论的空谈无法解决实践的难题，因此，本书以“风险点、关键控制点与案例解析”为主线，将抽象的内控理论与生动的企业实践紧密结合，力求帮助读者真正理解内控的精髓，掌握落地的方法，并有效应对各类经营风险。 本书的核心价值在于，它不是一本枯燥的理论说教，而是一本“活教材”。 我们精选了来自不同行业、不同规模企业的典型案例，这些案例不仅涵盖了企业在财务、运营、合规、信息技术等各个层面的常见风险，更重要的是，详细剖析了这些风险是如何形成、演变，以及企业如何通过设计和执行一系列关键控制点来加以防范和化解。通过对这些真实案例的深入解读，读者将能够： 一、 精准识别企业内部控制的“痛点”——主要风险点深度剖析： 本书将引导您系统性地梳理和理解企业运营过程中可能面临的各类风险。这些风险点涵盖了从宏观环境到微观操作的方方面面，并非泛泛而谈，而是深入到具体的业务流程和管理环节。我们将针对以下几个维度进行详尽的阐述： 财务风险： 收入确认风险： 虚增收入、提前确认收入、销售退回或折让处理不当、关联交易的非公允定价等。我们将分析这些风险的诱因，如销售业绩压力、不当激励机制等，并揭示其可能导致的财务报表失真，进而影响投资决策和企业声誉。 成本费用控制风险： 成本核算不准确、费用报销的合规性问题、采购流程中的舞弊行为、存货管理漏洞导致积压或损耗等。我们将探讨这些风险对企业盈利能力和现金流的影响，以及潜在的利益输送和资源浪费。 资产管理风险： 货币资金的挪用或侵占、固定资产的低效使用或流失、无形资产的减值迹象识别不及时、应收账款的账龄过长及坏账风险等。我们将深入分析资产安全和效益的双重挑战。 负债与权益风险： 融资活动中的合规风险、借款的利率与期限错配、关联方资金往来的不透明、股权结构变动带来的潜在风险等。我们将关注企业财务结构的稳定性和融资活动的审慎性。 账务处理与信息披露风险： 会计政策选择的滥用、会计估计的重大偏离、重大事项披露不及时或不准确、内部审计与外部审计的差异等。我们将强调信息质量和透明度的重要性。 运营风险： 采购与销售流程风险： 供应商选择的随意性、采购价格的非市场化、合同条款的疏漏、销售渠道的管理不善、客户信用评估不足等。我们将分析这些环节对成本、收入和客户关系的影响。 生产与存货管理风险： 生产计划的随意性、生产过程中的质量控制漏洞、原材料供应不稳定、存货的积压、损耗、滞销等。我们将探讨生产效率和库存水平的优化。 人力资源风险： 招聘过程的偏差、薪酬福利体系的不公平、员工绩效考核的随意性、关键岗位人员的流失、劳动合同管理的不规范、培训体系的缺失等。我们将关注人力资源的效能与合规。 项目管理风险： 项目立项的科学性不足、项目目标设定不清晰、项目进度和成本控制失控、项目质量不达标、项目团队协作不畅等。我们将聚焦于项目成功率的提升。 营销与品牌风险： 营销策略的失误、广告宣传的误导、品牌形象的损害、市场反应的迟钝等。我们将探讨企业在市场竞争中的品牌保护和营销策略。 合规风险： 法律法规遵守风险： 违反税收、劳动、环保、知识产权、数据安全等相关法律法规，面临行政处罚、民事诉讼甚至刑事责任。我们将强调合规经营是企业生存的底线。 内部规章制度执行风险： 制度的制定不完善、执行不到位、监督检查缺失，导致内部管理混乱，滋生舞弊。我们将关注制度的生命力和执行力。 合同风险： 合同条款的疏漏、合同执行的违约、合同主体资格的审查不严等。我们将强调合同的严谨性与执行的严肃性。 反商业贿赂与反腐败风险： 员工、销售渠道或合作伙伴的贿赂行为，损害企业公平竞争的市场地位和商业信誉。我们将关注廉洁从业与合规经营。 信息技术（IT）风险： 数据安全与保密风险： 敏感信息的泄露、客户隐私的侵犯、知识产权的窃取、病毒攻击、黑客入侵等。我们将分析数据作为核心资产的保护之道。 系统稳定性与可用性风险： IT系统的故障、宕机，导致业务中断、数据丢失，影响企业正常运营。我们将关注IT基础设施的可靠性。 软件开发与维护风险： 软件需求理解偏差、开发过程中的缺陷、上线后的兼容性问题、安全漏洞等。我们将探讨软件生命周期中的控制要点。 IT治理与管理风险： IT战略与业务战略脱节、IT项目管理不善、IT资源分配不合理、IT政策与流程不明确等。我们将强调IT管理的科学性与前瞻性。 战略与管理风险： 战略决策失误风险： 市场判断失误、竞争分析不足、战略目标设定不切实际、战略执行偏差等，导致企业发展方向偏离。我们将关注战略的科学性与前瞻性。 并购与投资风险： 并购目标选择不当、尽职调查不充分、整合失败、投资回报不达预期等。我们将分析重大资本运作的风险管控。 治理结构风险： 董事会、监事会、管理层职责不清、权力制衡失调、信息沟通不畅等，影响决策效率和质量。我们将关注企业治理的有效性。 突发事件与危机管理风险： 自然灾害、公共卫生事件、重大事故、市场剧烈波动等不可预测事件对企业造成的冲击，以及企业应对危机能力的不足。我们将强调风险预警与危机应对机制。 二、 精准设计企业内部控制的“利器”——关键控制点精讲： 针对上述每一个风险点，本书都将深入阐述与之对应的关键控制点。这些控制点并非程式化的模板，而是基于风险本质的、行之有效的防范措施。我们将详细解读： 流程设计与优化： 如何通过优化业务流程，嵌入事前、事中、事后控制，减少人为差错和舞弊机会。例如，在采购流程中，严格执行“审批分离”、“多人复核”、“凭证齐全”等控制。 制度建设与执行： 如何建立健全科学、规范的内部管理制度，并确保制度的有效执行和落地。例如，建立完善的授权审批制度、费用报销制度、资产管理制度等。 人员与职责： 如何明确各岗位职责，实施轮岗回避制度，加强人员背景审查，建立有效的激励与约束机制，降低“人”的风险。 信息系统与技术： 如何利用信息技术手段，实现流程自动化、数据实时监控、风险预警，提高内控的效率和准确性。例如，通过ERP系统实现财务数据的集成与分析，通过OA系统实现流程的电子化审批。 监督与审计： 如何建立独立的内部审计部门，定期对内控制度执行情况进行监督检查，及时发现并纠正问题。同时，加强与外部审计机构的沟通与协作。 风险评估与预警： 如何建立常态化的风险评估机制，识别潜在风险，并建立预警机制，防患于未然。 三、 精准落地企业内部控制的“指南”——案例解析贯穿始终： 本书最大的亮点在于其丰富的案例库。我们精心挑选了大量来自不同行业（如制造业、金融业、互联网、服务业等）、不同规模（大型企业、中小型企业）的真实案例，这些案例包括： 成功经验分享： 剖析一些企业如何通过前瞻性的内控设计，成功规避了重大风险，实现了持续稳健发展。例如，某大型制造企业如何通过精细化的供应链内控，有效降低了原材料成本波动的影响；某科技公司如何通过完善的知识产权保护机制，奠定了其在市场上的领先地位。 风险暴露与教训： 深入分析一些企业因内控失效而遭受重大损失的案例，如财务造假、信息泄露、合同纠纷、重大安全事故等，深刻反思其原因，并从中吸取教训。例如，某上市公司因财务造假被证监会处罚的案例，让我们看到内控失效的严重后果；某电商平台因用户数据泄露而面临巨额赔偿的案例，警示了数据安全的重要性。 典型问题的解决思路： 针对企业在内控实践中遇到的普遍性问题，如“制度有了，但执行不了”、“内控成本太高”、“审计发现问题，但整改不力”等，通过案例分析提供切实可行的解决思路和方法。例如，如何设计更具操作性的制度，如何平衡内控成本与效益，如何建立有效的整改跟踪机制。 本书的读者对象： 企业高层管理者： 提升对内控战略意义的认识，理解内控对企业整体价值创造的贡献。 财务部门负责人及专业人员： 掌握财务风险的识别与控制要点，提高财务报表质量和数据安全性。 内控与风险管理部门的专员： 学习系统性的内控建设方法，提升风险识别、评估与控制能力。 审计部门负责人及专业人员： 丰富审计思路，掌握更精准的审计方法，提高审计的有效性。 合规管理人员： 深入理解合规风险的成因与防范，确保企业运营合法合规。 企业内部的运营、人力资源、信息技术等部门负责人： 了解本部门业务流程中的内控要求，协同推进内控体系建设。 对企业内部控制感兴趣的学者、学生及咨询顾问。 本书期望达到的效果： 通过阅读本书，您将能够： 建立“风险意识”： 能够从更广阔、更深远的视角识别企业运营中的各类潜在风险。 掌握“控制思维”： 能够针对具体风险，设计出有针对性、可操作的关键控制点。 提升“落地能力”： 能够将内控制度有效地融入日常经营管理，并形成长效机制。 增强“问题解决力”： 能够通过借鉴案例，灵活应对企业在内控建设过程中遇到的各种挑战。 总之，本书将是一本您在企业内部控制建设道路上不可或缺的得力助手。它不仅能帮助您理解“为什么要做内控”，更能指导您“如何做好内控”，最终实现企业治理能力的全面提升，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题着实吸引了我——“2018新版企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 企业内部控制主要风险点 主要风险点、关键控制点与案例解析”。初读之下，我满心期待它能提供一套系统、详尽且实用的内部控制指南，帮助企业管理者和实务工作者更好地理解和执行“两则”（《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》），特别是聚焦于企业运营中那些最容易出现问题的“主要风险点”，并深入解析如何设置“关键控制点”来防范和化解这些风险。我希望这本书能超越枯燥的理论陈述，通过丰富的“案例解析”让抽象的规范变得生动具体，使读者能够触类旁通，在实际工作中找到可以直接借鉴或启发思考的解决方案。

评分☆☆☆☆☆

作为一名在企业财务部门工作多年的普通职员，我对“内部控制”这个概念既熟悉又感到一丝挑战。我常常在工作中遇到一些模糊地带，比如某些风险点到底有多大，哪些控制措施才算“关键”，以及在实际操作中如何平衡控制的有效性和运营效率。这本书的副标题“主要风险点、关键控制点与案例解析”正是我渴望解决的痛点。我期待它能像一位经验丰富的导师，用通俗易懂的语言，将复杂的内部控制框架拆解开来，清晰地梳理出企业在各个运营环节（比如采购、销售、生产、研发、财务报告等）可能面临的主要风险，并针对每一个风险点，提供经过实践检验的、切实可行的关键控制措施。我尤其看重“案例解析”部分，希望能看到不同行业、不同规模的企业是如何运用内部控制来应对具体问题的，这样才能真正做到学以致用。

评分☆☆☆☆☆

在企业管理咨询的实践中，我发现很多企业虽然了解内部控制的重要性，但在具体执行层面却困难重重。要么是控制措施过于僵化，影响了业务的正常开展，要么是控制存在重大漏洞，风险依然很高。“2018新版企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解”这个书名，让我看到了它可能解决的现实问题。我希望这本书能真正做到“案例讲解”，而不仅仅是理论的复述。我期待它能深入剖析一些具有代表性的企业内部控制失败或成功的案例，分析其背后的原因，并从中提炼出可供借鉴的管理经验和控制方法。特别是关于“主要风险点”和“关键控制点”的讲解，我希望能够看到一些针对不同行业特点的、具有操作性的分析，而不是泛泛而谈的通用原则，这样才能真正帮助企业提升内部控制的有效性和效率。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚开始接触企业风险管理领域的新人，一直想找一本能够快速入门且深入浅出的教材。这本书的题目，特别是“2018新版”、“基本规范”、“配套指引”、“案例讲解”等字眼，让我觉得它可能是一个非常好的起点。我希望这本书能够首先清晰地介绍新版内部控制规范的核心要义，让我们这些新手能够迅速建立起对内部控制整体框架的认知。随后，能够循序渐进地引导我们识别企业常见的内部控制风险，并且详细阐述如何将这些风险与具体的操作流程对应起来。最重要的是，我期待它能够提供大量贴近现实的案例，通过对这些案例的分析，让我明白在实际操作中，哪些控制是必须有的，哪些控制是锦上添花的，以及如何根据企业自身的特点来调整和优化控制策略。

评分☆☆☆☆☆

作为一名企业内部审计师，我对内部控制的理解有着更直接的应用需求。“企业内部控制主要风险点 主要风险点、关键控制点与案例解析”这个副标题，精准地戳中了我的职业痛点。我经常需要通过审计来评估企业内部控制的有效性，而高效的审计工作离不开对关键风险点的准确识别以及对有效控制措施的深入理解。这本书如果能提供一套系统性的风险识别方法论，并详细列举企业在不同业务流程中可能遇到的主要风险，同时深入讲解针对这些风险的关键控制点，并辅以生动的案例来展示这些控制点的实际应用和效果，那将对我从事的审计工作提供极大的价值。我特别希望看到的是，它能够从审计的视角出发，讲解如何验证这些关键控制点是否得到有效执行，以及当控制失效时，如何进行风险评估和审计报告的撰写。

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工具书籍，不错

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第二次来这里

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书质量不错，挺好的

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这是第二次来了

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公司用的，这个需要花时间好好看看。

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正版！

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书很实用，讲解清晰，通俗易懂。是一本很好的工具书。对日常工作帮助很大。价格低，质量好！

评分☆☆☆☆☆

正版书，很好