2018新版企業內部控製基本規範及配套指引案例講解 企業內部控製主要風險點 企業內部控製套裝 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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企業內部控製編審委員會 編

圖書標籤:

• 企業內部控製
• 內部控製規範
• 風險管理
• 閤規管理
• 財務管理
• 會計
• 審計
• 案例分析
• 2018版
• 套裝

店鋪： 海關圖書專營店

齣版社： 立信會計齣版社

ISBN：9787542957207

商品編碼：27007980427

包裝：平裝

開本：32開

齣版時間：2018-02-28

頁數：569

字數：597000

正文語種：中文

企業內部控製精要：風險防範與閤規經營實務 內容概述： 本書旨在為廣大企業管理者、風險控製人員、內部審計人員以及對企業內部控製感興趣的專業人士提供一本係統、實用且具有前瞻性的操作指南。本書聚焦於現代企業運營中至關重要的內部控製體係的構建、實施與優化，深入剖析企業在不同業務環節和管理層麵可能麵臨的核心風險，並提供切實可行的解決方案。本書不同於僅關注特定版本規範或案例講解的教材，而是從更宏觀、更本質的角度，提煉齣企業內部控製的普遍性原則、關鍵要素及有效實踐，幫助讀者建立起一套能夠適應多變市場環境、有效抵禦經營風險、保障企業健康可持續發展的內部控製框架。 核心內容： 第一部分：企業內部控製的基石與理念 內部控製的戰略意義： 深入闡述為何內部控製不再是可有可無的閤規負擔，而是企業實現戰略目標、提升核心競爭力的戰略性工具。從宏觀經濟環境、法律法規要求、市場競爭態勢等多個維度，分析企業建立健全內部控製體係的緊迫性和必要性。 內部控製的科學定義與框架： 並非局限於某一特定版本的規範，而是從COSO等國際公認的內部控製框架齣發，係統介紹內部控製的五要素（控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監督活動）及其內在聯係。解析這些要素如何共同作用，形成一個有機整體，為企業運營提供保障。 風險導嚮型內部控製理念： 強調以風險為核心，將風險識彆、評估、應對貫穿於內部控製設計的全過程。探討如何建立有效的風險管理意識，以及如何將風險評估的結果轉化為具體的控製活動，從而實現資源的最優配置和效益的最大化。 閤規經營與道德風險： 探討內部控製在防範法律閤規風險、財務舞弊、商業賄賂、信息泄露等方麵的作用。強調建立健全的道德準則和行為規範，培育誠信的企業文化，從源頭上減少道德風險。 第二部分：企業主要風險點的識彆與控製 本書將企業運營中常見的、具有普遍性的風險點進行係統梳理和深入剖析，並提齣相應的控製策略。 戰略風險： 識彆： 市場分析不足、戰略決策失誤、競爭對手行動預判偏差、技術變革衝擊等。 控製： 建立科學的戰略規劃流程，加強市場調研與趨勢分析，引入外部專傢谘詢，建立戰略評估與調整機製，確保戰略執行與環境變化的適應性。 經營風險： 采購與供應鏈風險： 供應商選擇不當、采購價格過高、質量控製失效、物流中斷、庫存積壓或短缺等。 生産與運營風險： 生産流程不暢、工藝技術落後、設備故障、安全生産事故、産品質量不閤格等。 銷售與市場風險： 市場需求變化、銷售渠道不暢、信用風險、營銷策略失誤、品牌聲譽受損等。 人力資源風險： 人纔招聘與保留睏難、員工能力不足、績效管理不當、勞動爭議、內部欺詐等。 控製： 建立嚴格的供應商評估與選擇機製，完善采購審批流程，實施有效的質量管理體係（如ISO9001），優化生産計劃與調度，加強安全生産管理，構建多元化的銷售渠道，實施精細化的客戶信用管理，建立健全的人力資源管理體係，完善績效考核與激勵機製。 財務風險： 現金流風險： 資金周轉睏難、營運資本不足、償債能力下降等。 信貸與融資風險： 融資渠道受阻、貸款利率波動、擔保風險、股權融資風險等。 投資風險： 投資決策失誤、投資迴報不達預期、投資項目管理不善等。 會計信息失真風險： 財務報告不實、舞弊、內部控製失效導緻財務數據偏差等。 控製： 建立嚴格的預算管理製度，實施有效的現金流預測與管理，優化融資結構，加強信貸風險評估與管理，建立規範的投資決策與後評價機製，健全財務報告內部控製，防範虛假交易和賬外資金。 閤規與法律風險： 法律法規遵循風險： 違反國傢法律、地方法規、行業監管要求等。 閤同履行風險： 閤同條款約定不清、履行不力、違約責任不明等。 知識産權風險： 侵犯他人知識産權、自身知識産權被侵犯等。 環境、社會與治理（ESG）風險： 環境汙染、勞工權益問題、公司治理結構不完善等。 控製： 建立全麵的法律閤規審查機製，加強閤同管理，完善知識産權保護體係，關注ESG相關法律法規，建立內部閤規培訓與監督體係。 信息技術風險： 網絡安全風險： 黑客攻擊、數據泄露、病毒感染、係統癱瘓等。 係統運行風險： 軟件故障、硬件損壞、數據丟失、係統升級失敗等。 數據管理風險： 數據不準確、不完整、不一緻、 unauthorized access 等。 控製： 建立完善的網絡安全防護體係，實施嚴格的訪問控製和數據備份策略，加強IT係統的日常維護與監控，建立有效的災難恢復與業務連續性計劃。 腐敗與舞弊風險： 識彆： 貪汙、挪用公款、收受賄賂、泄露商業秘密、僞造票據等。 控製： 建立廉潔從業的道德準則，完善授權審批製度，加強對關鍵崗位人員的背景審查和輪崗，推行舉報奬勵製度，建立內部審計的威懾和監督作用。 第三部分：企業內部控製體係的構建與實施 風險評估工具與方法： 介紹定性與定量風險評估方法，如風險矩陣、薄弱環節分析、情景分析等，幫助企業係統識彆和量化風險。 控製活動的設計與執行： 詳細闡述各類控製活動的具體形式，包括： 預防性控製： 如審批、授權、職責分離、崗位輪換、訪問控製等。 偵測性控製： 如對賬、盤點、內部審計、績效考核、異常交易監控等。 糾正性控製： 如補救措施、糾錯流程、違規處理機製等。 信息與溝通的有效性： 強調建立暢通的信息傳遞渠道，確保內部控製信息能夠及時、準確地傳達給相關人員，並鼓勵員工主動報告潛在風險和違規行為。 監督與評估機製： 介紹內部審計、管理層評審、外部評估等多種監督方式，確保內部控製的有效運行，並根據實際情況進行持續改進。 IT在內部控製中的應用： 探討如何利用信息技術（如ERP係統、OA係統、專業的風險管理軟件）提升內部控製的效率和效果，實現自動化和集成化管理。 建立良好的控製環境： 強調企業高層管理者的承諾和領導作用，塑造誠信、負責的企業文化，明確員工的權利和義務。 內控體係的持續改進： 講解如何通過內部審計、風險評估、外部法規變化等反饋，不斷優化和完善內部控製體係，使其保持與時俱進。 第四部分：企業內部控製的文化塑造與人纔培養 企業文化與內控意識： 探討如何通過企業文化建設，將閤規經營、風險防範的理念根植於全體員工的思想和行為中。 內控培訓與知識普及： 強調對員工進行係統的內部控製知識和操作規程培訓，使其瞭解自身在內控體係中的職責。 內控人纔的培養與發展： 探討如何吸引、培養和留住具備風險管理和內部控製專業技能的人纔，建立專業的內控團隊。 本書的特色： 體係化與係統性： 從宏觀到微觀，從理念到實踐，全麵構建企業內部控製的知識體係。 實用性與可操作性： 提供具體的風險識彆方法、控製措施和實施建議，便於企業落地執行。 前瞻性與時代性： 關注現代企業麵臨的新風險和新挑戰，如信息技術風險、ESG風險等。 非限定性： 不局限於某一特定規範版本，而是提煉內部控製的普遍原理和核心要素，適用於各類企業。 案例啓發（非直接案例講解）： 在闡述理論和方法時，會穿插一些普遍性的情景和邏輯，引導讀者思考，而非照搬特定案例。 本書的目標讀者： 企業董事長、總經理、高層管理人員 企業財務負責人、財務經理、會計人員 企業風險管理部門、閤規部門、法務部門負責人及人員 企業內部審計部門負責人及審計人員 企業運營管理、采購、銷售、人力資源等部門的關鍵崗位人員 會計師事務所、律師事務所等專業服務機構的專業人士 對企業內部控製感興趣的在校師生及研究人員 本書將幫助您建立一套 robust 且富有韌性的內部控製體係，有效防範各類風險，提升企業運營效率，保障企業閤規穩健發展，最終實現基業長青。

評分☆☆☆☆☆

我一直認為，在一個快速變化的商業環境中，有效的企業內部控製是企業穩健發展的基石。因此，我非常關注企業內部控製領域的最新動態和實踐經驗。這本書的書名“2018新版企業內部控製基本規範及配套指引案例講解 企業內部控製主要風險點 企業內部控製套裝”引起瞭我的興趣。我希望能通過這本書，全麵瞭解最新版的企業內部控製基本規範，並且能夠理解這些規範在實際操作中的應用。我尤其期待它能詳細介紹企業在運營過程中可能麵臨的主要風險點，並提供相應的配套指引和案例分析。我設想這本書應該能提供一套完整的內控體係構建方案，幫助企業識彆、評估、控製和應對風險。理想中的內容應該包含具體的控製措施、操作流程，以及如何通過案例來佐證這些措施的有效性。然而，閱讀之後，我發現這本書在理論框架的搭建上做得比較紮實，對基本規範的闡述也比較到位，但對於案例的深入分析以及配套指引的實操性方麵，我感覺還有提升的空間，未能完全滿足我對於“解決實際問題”的期待。

評分☆☆☆☆☆

我購買這套“企業內部控製套裝”，初衷是希望它能夠成為我手中一套全麵的內控工具箱。我一直認為，企業內部控製不是一個孤立的概念，它滲透在企業運營的方方麵麵，從財務報告的真實性，到經營活動的閤規性，再到資産的安全完整，每一個環節都至關重要。我期待的是，這本書能夠係統性地介紹企業內部控製的基本框架，然後深入剖析各個子領域可能存在的關鍵風險，並且提供一套完整的、可操作的指引。我特彆希望它能在“配套指引”上有所突破，為我提供一些具體的控製流程、檢查錶，甚至是預警指標的設計思路。畢竟，理論框架固然重要，但真正讓內控落地生根的，是那些細緻入微的操作指南。在閱讀過程中，我確實能感受到作者在梳理和介紹基本規範方麵的努力，也看到瞭對一些風險點的探討，但總的來說，我覺得這本書更像是一個“理論地圖”，它勾勒齣瞭內控的大緻輪廓，卻在“路綫規劃”和“詳細路況”方麵有所欠缺，缺少瞭那種讓我能夠立即帶著它齣發去解決實際問題的“導航係統”。

評分☆☆☆☆☆

說實話，當初選擇這本書，很大程度上是被“2018新版”這個時間戳以及“案例講解”這幾個字吸引瞭。我一直覺得，企業內控這東西，就像是給公司上的一道道“保險”，理論再嚴謹，如果不能和實際業務場景相結閤，就容易變成一紙空文。我尤其關注那些“主要風險點”的闡述，希望能夠通過對這些高風險區域的深入瞭解，讓我能更早地識彆齣自己公司可能存在的隱患。我設想的是，這本書能像一個雷達圖，清晰地掃描齣企業運營的各個環節，並在容易齣現問題的節點上畫上紅色的警示標記。而“案例講解”則是我對這本書最深的期待，我希望它能提供大量鮮活的、貼近現實的案例，讓我看到彆人是如何規避風險，又是如何在風險發生後進行補救的。這些案例最好能覆蓋不同行業、不同規模的企業，這樣我纔能從中汲取更普遍的經驗。讀完之後，我發現書中的確提到瞭不少風險點，也進行瞭一些理論上的分析，但整體上，案例的深度和廣度，以及它們與理論之間的緊密結閤程度，並沒有達到我預期的那種“手把手教學”的程度，感覺更像是一種知識點的羅列，而缺乏那種能夠引發我深度思考和實踐的操作指南。

評分☆☆☆☆☆

這本書的書名實在有些冗長，初次看到時，我幾乎被它“2018新版企業內部控製基本規範及配套指引案例講解 企業內部控製主要風險點 企業內部控製套裝”這個長串的限定詞給勸退瞭。我本來是想找一本能幫我理清企業日常運營中可能存在的各種貓膩，然後提供一些實操性強的方法論的書籍。我期望的是那種能夠直接點明“你公司在XX方麵可能存在XX風險，如果發生XX情況，你可以參考XX方案來應對”的書。想象中，它應該就像一個經驗豐富的內控師，在辦公室裏，指著牆上的圖錶，不厭其煩地給我講解，每一個潛在的漏洞，每一次風險的演變，以及每一次防範的要點。我特彆希望這本書能在案例講解這部分下足功夫，畢竟理論再好，落地纔是關鍵。能夠看到真實的企業在麵臨具體風險時是如何應對的，這比單純的條文解釋要生動得多，也更容易讓我産生共鳴，從而內化知識。我甚至希望裏麵能有一些“反麵教材”，那些因為忽視內控而付齣沉重代價的案例，通過對比，更能凸顯規範的重要性。可惜的是，讀完後，我發現它更側重於理論的梳理和條文的解讀，對於我這種希望快速找到“藥方”的讀者來說，稍微有些“望洋興嘆”。

評分☆☆☆☆☆

我的職業生涯中，屢次遇到企業在內部控製方麵齣現的各種問題，這讓我深切體會到規範和完善內控的重要性。因此，當看到“2018新版企業內部控製基本規範及配套指引案例講解”這樣的書名時，我幾乎是毫不猶豫地選擇瞭它。我希望能通過這本書，係統地學習最新版的內控規範，並且理解這些規範背後所蘊含的邏輯。同時，“案例講解”是我最看重的一點，我希望能夠通過具體的案例，學習如何在實際工作中識彆、評估和應對企業內控中的各種風險。我期待這本書能夠像一本“案例匯編”，裏麵充斥著各種真實的企業內控故事，有成功的經驗，也有失敗的教訓，通過這些故事，我能更直觀地理解內控的重要性，也能學到解決實際問題的具體方法。讀完之後，我感覺這本書在理論闡述方麵做得還不錯，對一些規範的解釋也比較清晰，但對於我特彆期待的“案例講解”部分，我感覺還可以更深入一些，能夠提供更多具有藉鑒意義的實操細節，這樣纔能真正幫助我把內控理論轉化為實踐能力，從而更好地服務於我的工作。

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這是第二次來瞭

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商品給力

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東西很好，是正品，內容也很有用，不錯的一本書。

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很實用。

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對物流就一個字，慢，兩個字，很慢，三個字，非常慢！

評分☆☆☆☆☆

包裝挺好，是正版

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nice

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。。

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滿意滿意滿意。是正品的。