2018新版企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 企业内部控制主要风险点 企业内部控制套装 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

企业内部控制编审委员会 编

图书标签:

• 企业内部控制
• 内部控制规范
• 风险管理
• 合规管理
• 财务管理
• 会计
• 审计
• 案例分析
• 2018版
• 套装

店铺： 海关图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957207

商品编码：27007980427

包装：平装

开本：32开

出版时间：2018-02-28

页数：569

字数：597000

正文语种：中文

企业内部控制精要：风险防范与合规经营实务 内容概述： 本书旨在为广大企业管理者、风险控制人员、内部审计人员以及对企业内部控制感兴趣的专业人士提供一本系统、实用且具有前瞻性的操作指南。本书聚焦于现代企业运营中至关重要的内部控制体系的构建、实施与优化，深入剖析企业在不同业务环节和管理层面可能面临的核心风险，并提供切实可行的解决方案。本书不同于仅关注特定版本规范或案例讲解的教材，而是从更宏观、更本质的角度，提炼出企业内部控制的普遍性原则、关键要素及有效实践，帮助读者建立起一套能够适应多变市场环境、有效抵御经营风险、保障企业健康可持续发展的内部控制框架。 核心内容： 第一部分：企业内部控制的基石与理念 内部控制的战略意义： 深入阐述为何内部控制不再是可有可无的合规负担，而是企业实现战略目标、提升核心竞争力的战略性工具。从宏观经济环境、法律法规要求、市场竞争态势等多个维度，分析企业建立健全内部控制体系的紧迫性和必要性。 内部控制的科学定义与框架： 并非局限于某一特定版本的规范，而是从COSO等国际公认的内部控制框架出发，系统介绍内部控制的五要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动）及其内在联系。解析这些要素如何共同作用，形成一个有机整体，为企业运营提供保障。 风险导向型内部控制理念： 强调以风险为核心，将风险识别、评估、应对贯穿于内部控制设计的全过程。探讨如何建立有效的风险管理意识，以及如何将风险评估的结果转化为具体的控制活动，从而实现资源的最优配置和效益的最大化。 合规经营与道德风险： 探讨内部控制在防范法律合规风险、财务舞弊、商业贿赂、信息泄露等方面的作用。强调建立健全的道德准则和行为规范，培育诚信的企业文化，从源头上减少道德风险。 第二部分：企业主要风险点的识别与控制 本书将企业运营中常见的、具有普遍性的风险点进行系统梳理和深入剖析，并提出相应的控制策略。 战略风险： 识别： 市场分析不足、战略决策失误、竞争对手行动预判偏差、技术变革冲击等。 控制： 建立科学的战略规划流程，加强市场调研与趋势分析，引入外部专家咨询，建立战略评估与调整机制，确保战略执行与环境变化的适应性。 经营风险： 采购与供应链风险： 供应商选择不当、采购价格过高、质量控制失效、物流中断、库存积压或短缺等。 生产与运营风险： 生产流程不畅、工艺技术落后、设备故障、安全生产事故、产品质量不合格等。 销售与市场风险： 市场需求变化、销售渠道不畅、信用风险、营销策略失误、品牌声誉受损等。 人力资源风险： 人才招聘与保留困难、员工能力不足、绩效管理不当、劳动争议、内部欺诈等。 控制： 建立严格的供应商评估与选择机制，完善采购审批流程，实施有效的质量管理体系（如ISO9001），优化生产计划与调度，加强安全生产管理，构建多元化的销售渠道，实施精细化的客户信用管理，建立健全的人力资源管理体系，完善绩效考核与激励机制。 财务风险： 现金流风险： 资金周转困难、营运资本不足、偿债能力下降等。 信贷与融资风险： 融资渠道受阻、贷款利率波动、担保风险、股权融资风险等。 投资风险： 投资决策失误、投资回报不达预期、投资项目管理不善等。 会计信息失真风险： 财务报告不实、舞弊、内部控制失效导致财务数据偏差等。 控制： 建立严格的预算管理制度，实施有效的现金流预测与管理，优化融资结构，加强信贷风险评估与管理，建立规范的投资决策与后评价机制，健全财务报告内部控制，防范虚假交易和账外资金。 合规与法律风险： 法律法规遵循风险： 违反国家法律、地方法规、行业监管要求等。 合同履行风险： 合同条款约定不清、履行不力、违约责任不明等。 知识产权风险： 侵犯他人知识产权、自身知识产权被侵犯等。 环境、社会与治理（ESG）风险： 环境污染、劳工权益问题、公司治理结构不完善等。 控制： 建立全面的法律合规审查机制，加强合同管理，完善知识产权保护体系，关注ESG相关法律法规，建立内部合规培训与监督体系。 信息技术风险： 网络安全风险： 黑客攻击、数据泄露、病毒感染、系统瘫痪等。 系统运行风险： 软件故障、硬件损坏、数据丢失、系统升级失败等。 数据管理风险： 数据不准确、不完整、不一致、 unauthorized access 等。 控制： 建立完善的网络安全防护体系，实施严格的访问控制和数据备份策略，加强IT系统的日常维护与监控，建立有效的灾难恢复与业务连续性计划。 腐败与舞弊风险： 识别： 贪污、挪用公款、收受贿赂、泄露商业秘密、伪造票据等。 控制： 建立廉洁从业的道德准则，完善授权审批制度，加强对关键岗位人员的背景审查和轮岗，推行举报奖励制度，建立内部审计的威慑和监督作用。 第三部分：企业内部控制体系的构建与实施 风险评估工具与方法： 介绍定性与定量风险评估方法，如风险矩阵、薄弱环节分析、情景分析等，帮助企业系统识别和量化风险。 控制活动的设计与执行： 详细阐述各类控制活动的具体形式，包括： 预防性控制： 如审批、授权、职责分离、岗位轮换、访问控制等。 侦测性控制： 如对账、盘点、内部审计、绩效考核、异常交易监控等。 纠正性控制： 如补救措施、纠错流程、违规处理机制等。 信息与沟通的有效性： 强调建立畅通的信息传递渠道，确保内部控制信息能够及时、准确地传达给相关人员，并鼓励员工主动报告潜在风险和违规行为。 监督与评估机制： 介绍内部审计、管理层评审、外部评估等多种监督方式，确保内部控制的有效运行，并根据实际情况进行持续改进。 IT在内部控制中的应用： 探讨如何利用信息技术（如ERP系统、OA系统、专业的风险管理软件）提升内部控制的效率和效果，实现自动化和集成化管理。 建立良好的控制环境： 强调企业高层管理者的承诺和领导作用，塑造诚信、负责的企业文化，明确员工的权利和义务。 内控体系的持续改进： 讲解如何通过内部审计、风险评估、外部法规变化等反馈，不断优化和完善内部控制体系，使其保持与时俱进。 第四部分：企业内部控制的文化塑造与人才培养 企业文化与内控意识： 探讨如何通过企业文化建设，将合规经营、风险防范的理念根植于全体员工的思想和行为中。 内控培训与知识普及： 强调对员工进行系统的内部控制知识和操作规程培训，使其了解自身在内控体系中的职责。 内控人才的培养与发展： 探讨如何吸引、培养和留住具备风险管理和内部控制专业技能的人才，建立专业的内控团队。 本书的特色： 体系化与系统性： 从宏观到微观，从理念到实践，全面构建企业内部控制的知识体系。 实用性与可操作性： 提供具体的风险识别方法、控制措施和实施建议，便于企业落地执行。 前瞻性与时代性： 关注现代企业面临的新风险和新挑战，如信息技术风险、ESG风险等。 非限定性： 不局限于某一特定规范版本，而是提炼内部控制的普遍原理和核心要素，适用于各类企业。 案例启发（非直接案例讲解）： 在阐述理论和方法时，会穿插一些普遍性的情景和逻辑，引导读者思考，而非照搬特定案例。 本书的目标读者： 企业董事长、总经理、高层管理人员 企业财务负责人、财务经理、会计人员 企业风险管理部门、合规部门、法务部门负责人及人员 企业内部审计部门负责人及审计人员 企业运营管理、采购、销售、人力资源等部门的关键岗位人员 会计师事务所、律师事务所等专业服务机构的专业人士 对企业内部控制感兴趣的在校师生及研究人员 本书将帮助您建立一套 robust 且富有韧性的内部控制体系，有效防范各类风险，提升企业运营效率，保障企业合规稳健发展，最终实现基业长青。

评分☆☆☆☆☆

我购买这套“企业内部控制套装”，初衷是希望它能够成为我手中一套全面的内控工具箱。我一直认为，企业内部控制不是一个孤立的概念，它渗透在企业运营的方方面面，从财务报告的真实性，到经营活动的合规性，再到资产的安全完整，每一个环节都至关重要。我期待的是，这本书能够系统性地介绍企业内部控制的基本框架，然后深入剖析各个子领域可能存在的关键风险，并且提供一套完整的、可操作的指引。我特别希望它能在“配套指引”上有所突破，为我提供一些具体的控制流程、检查表，甚至是预警指标的设计思路。毕竟，理论框架固然重要，但真正让内控落地生根的，是那些细致入微的操作指南。在阅读过程中，我确实能感受到作者在梳理和介绍基本规范方面的努力，也看到了对一些风险点的探讨，但总的来说，我觉得这本书更像是一个“理论地图”，它勾勒出了内控的大致轮廓，却在“路线规划”和“详细路况”方面有所欠缺，缺少了那种让我能够立即带着它出发去解决实际问题的“导航系统”。

评分☆☆☆☆☆

说实话，当初选择这本书，很大程度上是被“2018新版”这个时间戳以及“案例讲解”这几个字吸引了。我一直觉得，企业内控这东西，就像是给公司上的一道道“保险”，理论再严谨，如果不能和实际业务场景相结合，就容易变成一纸空文。我尤其关注那些“主要风险点”的阐述，希望能够通过对这些高风险区域的深入了解，让我能更早地识别出自己公司可能存在的隐患。我设想的是，这本书能像一个雷达图，清晰地扫描出企业运营的各个环节，并在容易出现问题的节点上画上红色的警示标记。而“案例讲解”则是我对这本书最深的期待，我希望它能提供大量鲜活的、贴近现实的案例，让我看到别人是如何规避风险，又是如何在风险发生后进行补救的。这些案例最好能覆盖不同行业、不同规模的企业，这样我才能从中汲取更普遍的经验。读完之后，我发现书中的确提到了不少风险点，也进行了一些理论上的分析，但整体上，案例的深度和广度，以及它们与理论之间的紧密结合程度，并没有达到我预期的那种“手把手教学”的程度，感觉更像是一种知识点的罗列，而缺乏那种能够引发我深度思考和实践的操作指南。

评分☆☆☆☆☆

我的职业生涯中，屡次遇到企业在内部控制方面出现的各种问题，这让我深切体会到规范和完善内控的重要性。因此，当看到“2018新版企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解”这样的书名时，我几乎是毫不犹豫地选择了它。我希望能通过这本书，系统地学习最新版的内控规范，并且理解这些规范背后所蕴含的逻辑。同时，“案例讲解”是我最看重的一点，我希望能够通过具体的案例，学习如何在实际工作中识别、评估和应对企业内控中的各种风险。我期待这本书能够像一本“案例汇编”，里面充斥着各种真实的企业内控故事，有成功的经验，也有失败的教训，通过这些故事，我能更直观地理解内控的重要性，也能学到解决实际问题的具体方法。读完之后，我感觉这本书在理论阐述方面做得还不错，对一些规范的解释也比较清晰，但对于我特别期待的“案例讲解”部分，我感觉还可以更深入一些，能够提供更多具有借鉴意义的实操细节，这样才能真正帮助我把内控理论转化为实践能力，从而更好地服务于我的工作。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名实在有些冗长，初次看到时，我几乎被它“2018新版企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 企业内部控制主要风险点 企业内部控制套装”这个长串的限定词给劝退了。我本来是想找一本能帮我理清企业日常运营中可能存在的各种猫腻，然后提供一些实操性强的方法论的书籍。我期望的是那种能够直接点明“你公司在XX方面可能存在XX风险，如果发生XX情况，你可以参考XX方案来应对”的书。想象中，它应该就像一个经验丰富的内控师，在办公室里，指着墙上的图表，不厌其烦地给我讲解，每一个潜在的漏洞，每一次风险的演变，以及每一次防范的要点。我特别希望这本书能在案例讲解这部分下足功夫，毕竟理论再好，落地才是关键。能够看到真实的企业在面临具体风险时是如何应对的，这比单纯的条文解释要生动得多，也更容易让我产生共鸣，从而内化知识。我甚至希望里面能有一些“反面教材”，那些因为忽视内控而付出沉重代价的案例，通过对比，更能凸显规范的重要性。可惜的是，读完后，我发现它更侧重于理论的梳理和条文的解读，对于我这种希望快速找到“药方”的读者来说，稍微有些“望洋兴叹”。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，在一个快速变化的商业环境中，有效的企业内部控制是企业稳健发展的基石。因此，我非常关注企业内部控制领域的最新动态和实践经验。这本书的书名“2018新版企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 企业内部控制主要风险点 企业内部控制套装”引起了我的兴趣。我希望能通过这本书，全面了解最新版的企业内部控制基本规范，并且能够理解这些规范在实际操作中的应用。我尤其期待它能详细介绍企业在运营过程中可能面临的主要风险点，并提供相应的配套指引和案例分析。我设想这本书应该能提供一套完整的内控体系构建方案，帮助企业识别、评估、控制和应对风险。理想中的内容应该包含具体的控制措施、操作流程，以及如何通过案例来佐证这些措施的有效性。然而，阅读之后，我发现这本书在理论框架的搭建上做得比较扎实，对基本规范的阐述也比较到位，但对于案例的深入分析以及配套指引的实操性方面，我感觉还有提升的空间，未能完全满足我对于“解决实际问题”的期待。

评分☆☆☆☆☆

还没开始看 好好学习 天天向上

评分☆☆☆☆☆

如果可以给负分，我绝对不会多给一分！

评分☆☆☆☆☆

还没看有空的时候看看，工具书早晚用的上

评分☆☆☆☆☆

第二次来这里

评分☆☆☆☆☆

东西很好，是正品，内容也很有用，不错的一本书。

评分☆☆☆☆☆

好。。。。。。。。。。。。。。。

评分☆☆☆☆☆

给力！

评分☆☆☆☆☆

好东西我正需要。赞赞赞。

评分☆☆☆☆☆

很实用，还不错