全国税务系统干部教育培训系列教材 税务系统两测业务能力培训教材 征管评估 两测业务能力征管评估教材 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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国家税务总局教材编写组 编

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店铺： 大观图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567805989

商品编码：27058648728

包装：平装

开本：16

用纸：胶版纸

套装数量：1

        本书以税务系统税务稽查、纳税服务、征管评估岗位·备的知识理论和专业技能为主要内容，全书紧紧围绕税收业务各类岗位的工作特征和应知应会的内容，充分吸纳·新改革成果和·新税收政策法规，系统介绍税收业务的基础理论、业务操作和相关规范。全书繁简适度、难易结合，便于税收业务类税务干部理解、掌握从事税收业务工作·备知识和共性业务技能。    

【编审说明】

     

为深入贯初落实《深化国税、地税征管体制改革方案》的部署和要求，实施人才强税战略，加强对税务干部岗位能力提升的科学量化管理，根据中共·央《2013-2017年全国干部教育培训规划》有关精神、国家税务总局适应税收现代化干部教育培训需求，以税务干部职业发展为主线，按照初任夯实根基、领导胜任力提升、业务能力升级的不同要求，确立了由初任培训、领导能力和业务能力三大系列组成的全国税务系统干部教育培训系列教材。这三大系列教村适应税收自身特点和工作需要，定位准确，分类科学，层级清晰，内容·威，是税务干部进行日常工作、业务学习、能力提升·备的工具书和教科书。业务能力系列教材是按照统一管理、分级负责、分类实施、分层递进的要求，根据专业分类及能力达标需求，针对行政管理、纳税服务、征管评估、税务稽查、信息技术五大类岗位应具备的专业知识、工作程序、操作技能和创新研究等组织编写的，旨在为助学促学提供良好的教育培训资源，倡导税务干部自学为主、助学为辅，在工作实践中不断提升业务能力，促使人人向上、终身向上。《征管评估》属于业务能力系列教材，内容立足基础理论，结构合理，定义规范，注重理论知识与实际工作的融合。

前言      

          为满足税务系统各专业岗位实际工作需要，帮助税务干部更好地提升业务能力，我们编写了业务能力教材，《征管评估》为其中一本。作为全国税务系统干部教育培训系列教材中的业务能力教材，本教材以税收管理的基础理论为主线，诠释了税收管理的原貌和基本原理，系统剖析了当前税收管理中存在的问题，对纳税评估的基本原理和发展进程进行了详细介绍。本教材具有以下两个突出特点：一是注重规范性，针对税收管理基本的要素、流程、构成等，进行系统的分析比较、梳理定位和规范定义。二是注重实用性，对目前税收管理中存在的一些问题进行分析，指出如何在现有条件下，通过进一步转变职能，转变税收管理方式，主动适应税收管理的新常态，积极应对税收管理面临的新挑战。

图书名称： 《国家税务总局机关 基层税务所 税收执法与服务规范化建设实践探索》 图书简介： 本书深入探讨了当前国家税务总局机关及基层税务所在税收执法与服务规范化建设方面所面临的挑战、采取的创新举措以及取得的显著成效。全书聚焦于如何在新时代背景下，以高质量的执法保障税法尊严，以精细化的服务提升纳税人满意度，旨在为税务系统的深化改革和现代化建设提供有益的借鉴与参考。 第一部分：税收执法规范化的理论基础与实践路径 本部分首先梳理了税收执法规范化的核心要义，强调了法治思维在税收工作中的根本地位。内容涵盖了从税收法律法规的准确理解与适用，到执法程序的严格遵守，再到执法文书的规范制作与送达等关键环节。 法律精神的贯彻与统一： 详细分析了如何确保全国税务系统在面对复杂涉税问题时，能够统一、准确地理解和执行税收政策。重点阐述了税收征管体制改革以来，地方税务机关在具体执行层面如何平衡政策的刚性要求与服务的灵活性，避免“一刀切”现象。 执法自由裁量权的界限与运用： 针对税收执法中常见的自由裁量权问题，本书提供了详实的案例分析，构建了一套科学的裁量权行使框架。该框架强调透明度、可追溯性和公正性，旨在构建一个既有力度又有温度的执法体系。 信息化对执法规范化的重塑： 探讨了“金税四期”等重大信息系统建设如何从技术层面固化执法流程，减少人为干预的可能性。内容涉及电子发票的全面应用如何重塑纳税申报与风险识别的模式，以及大数据分析在非现场执法中的规范化应用。 第二部分：基层税务所服务效能的全面提升 基层税务所是连接国家税收政策与千家万户纳税人的“神经末梢”。本部分着重研究了如何通过优化服务流程、创新服务载体，全面提升基层税务所的服务效率与纳税人体验。 “一窗通办”与集成服务模式的深化： 详细介绍了基层税务所在推行集成化服务窗口方面进行的改革实践，包括跨部门信息共享的障碍与突破。重点展示了如何将原有的分散式涉税业务整合到一个服务平台上，实现纳税人“只进一扇门、办成所有事”。 涉税事项的精细化分类与清单管理： 提出了针对不同类型纳税人（小微企业、个体工商户、特定行业）的服务需求差异化管理策略。通过建立动态更新的服务事项清单，明确办理时限和所需材料，从根本上减少纳税人的跑动成本。 纳税人权益的保障机制构建： 强调了在服务过程中，如何有效听取和吸纳纳税人的意见反馈。内容包括设立常态化的纳税人意见收集渠道、构建快速响应的申诉处理机制，以及如何将纳税人满意度考核结果与基层税务人员的绩效挂钩。 第三部分：风险防控与协同治理的创新实践 现代税收征管已进入以风险为导向的精细化管理阶段。本书深入分析了税务机关如何利用技术手段，构建多维度、全流程的风险防控体系，并强调了与外部部门的协同治理。 基于大数据的税收风险识别模型： 介绍了一线税务机关如何运用内部数据（如申报数据、发票数据）与外部数据（如工商、社保数据）进行比对分析，构建出针对性的风险预警模型，从而实现从“人海战术”向“精准画像”的转变。 非现场监管的合规性与有效性评估： 针对远程监控、数据比对等非现场监管手段，本书探讨了如何确保这些新型监管方式的合法性基础，并评估其在实际操作中对企业合规经营的促进作用，而非单纯的干扰。 跨区域、跨部门的联合惩戒与信息共享： 重点剖析了税务、市场监管、金融机构等部门之间建立常态化信息共享机制的案例。例如，在打击虚开发票、骗取留抵退税等重点领域，如何通过联合执法提高震慑力，形成综合治理的高压态势。 第四部分：税务队伍的专业化与职业化建设 执法规范化和服务水平的提升，最终依赖于税务干部的专业素养和职业精神。本书的最后一部分，聚焦于人才培养和文化建设。 新时代税务干部所需的核心能力图谱： 明确提出了适应数字化转型背景下，税务干部应具备的复合型能力结构，包括数据分析能力、政策解读能力、以及跨文化沟通能力。 纪律约束与廉政风险防范： 结合近年来税务系统内部对“微腐败”的治理要求，本书提出了加强对一线窗口工作人员和执法人员的廉政教育和行为监督机制，确保每一项服务和执法行为都经得起检验。 职业精神与服务文化的培育： 强调“为国聚财、为民服务”的宗旨如何在日常工作中具体体现。通过先进典型的宣传和工作中的细节优化，培育出既有铁的纪律，又有菩萨心肠的税务队伍形象。 本书内容翔实，结合了国家税务总局各层级在推进依法治税和优化纳税服务方面的最新探索成果，为税务系统的中高层管理者、一线执法人员以及相关研究人员提供了极具参考价值的实战指南和理论支撑。它不是对既有规范的简单罗列，而是对如何在实践中将规范落地生根、实现效能飞跃的深度思考与总结。

评分☆☆☆☆☆

这次有幸接触到这套税务系统干部教育培训系列教材，光看这厚重的一摞，就感觉知识的力量扑面而来。“税务系统两测业务能力培训教材——征管评估”这个分册，我刚翻开的时候，心里其实是有点打鼓的。毕竟，“征管评估”这几个字，听起来就不是那种能轻松驾驭的知识点，它涉及到的方方面面，从理论框架到实际操作，再到数据分析，感觉都是一项系统性的工程。我之前在工作中，虽然也接触过一些评估方面的内容，但总觉得不够深入，不够系统，缺乏一个清晰的脉络。这本书的出现，给我一种“终于有人把这事儿说明白了”的感觉。我特别期待它能从最基础的概念讲起，一步步地剖析征管评估的逻辑，让我们这些一线税务干部能够真正理解评估的意义和价值，而不仅仅是完成一项任务。更重要的是，我希望能看到它能提供一些切实可行的、可操作的方法和工具，帮助我们在实际工作中更好地开展征管评估，发现问题，改进工作，最终提升税务部门的整体效能。毕竟，我们国家的税收征管能力，是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，而征管评估，无疑是衡量和提升这种能力的关键环节。

评分☆☆☆☆☆

作为一名有着多年税务工作经验的老兵，我深知征管评估的复杂性和重要性。在我看来，一套好的征管评估教材，不应该仅仅停留在理论层面，更要能紧密结合实际工作，解决实际问题。这本《征管评估》教材，我非常看重它在“实践性”方面的体现。我期待它能提供一些“接地气”的评估方法和工具，能够帮助我们识别出当前征管工作中存在的深层次问题，而不是流于表面。比如，在评估税收征管的有效性时，除了关注税收收入的完成情况，更应该关注是否存在税收漏洞，是否存在征管不到位的情况，以及如何有效堵塞这些漏洞。在评估纳税服务方面，除了简单地统计纳税人满意度，更应该深入了解纳税人遇到的实际困难，以及如何通过改进服务来提升纳税遵从度。如果这本书能提供一些行之有效的经验和方法，分享一些成功的案例，那对我们来说，将是无价的财富。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，税务工作不仅仅是征税，更重要的是服务和管理。而“征管评估”这个概念，在我看来，就是一种对税务部门自身管理和服务水平的“体检”。拿到这本《征管评估》教材，我首先关注的是它是否能够帮助我们摆脱过去那种“经验主义”或者“碎片化”的评估方式。我希望这本书能提供一套科学、严谨、标准化的评估体系，让我们可以用客观的数据和事实说话，而不是凭感觉或者主观臆断来评判征管工作的成效。想象一下，如果我们可以通过科学的评估，清晰地看到我们工作中哪些环节存在短板，哪些地方可以改进，哪些创新是有效的，那对我们一线干部来说，绝对是巨大的福音。而且，我更期待这本书能深入浅出地讲解征管评估的“为什么”和“怎么做”。为什么要做评估？它的目的是什么？怎么才能做好评估？如何从海量的数据中提炼出有价值的信息？如何将评估结果转化为实际的工作改进措施？这些问题，我相信也是很多和我一样的基层税务干部非常关心和期待解答的。

评分☆☆☆☆☆

我一直对税务征管的精细化管理充满兴趣，而“征管评估”无疑是实现精细化管理的关键一步。这本《征管评估》教材，我最大的期待是它能够帮助我理解如何构建一个全面、动态、科学的征管评估体系。我希望它不仅仅是教我们“怎么做”评估，更能引导我们思考“为什么要这么做”。比如，在评估税收执法公正性时，我们应该关注哪些方面？如何确保评估的客观性和独立性？在评估税收风险防控能力时，我们应该如何构建一个有效的风险预警和应对机制？更重要的是，我希望这本书能提供一些前瞻性的视角，让我们了解未来征管评估的发展趋势，比如如何运用大数据、人工智能等新技术来提升评估的智能化水平。如果这本书能够提供一套清晰的思路和方法，帮助我们掌握评估的“艺术”，那将是对我职业发展的一个巨大助力。

评分☆☆☆☆☆

对于我这样一个刚刚开始接触税务征管评估工作的基层干部来说，这本《征管评估》教材就像是一本“救命稻草”。之前，我对这个概念的理解非常模糊，总觉得它离我们日常工作有点遥远。但通过这次培训，我意识到征管评估的重要性，它直接关系到我们能否有效地履行税收职责，能否为国家经济发展提供有力保障。翻开这本书，我期待它能带我进入一个全新的认知领域。我希望能看到它不仅仅是理论知识的堆砌，更能包含丰富的案例分析和实践指导。比如，在评估税收风险时，如何识别风险点？在评估征管效率时，有哪些关键指标？在评估纳税服务时，又该如何衡量？我希望这本书能够提供一些实用的工具和方法，比如各种量化指标的计算方法，评估模型的构建思路，以及如何运用信息化手段进行数据分析等。这样，我才能真正掌握评估的“内功”，在工作中游刃有余，成为一名合格的征管评估者。

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