企業年度經營計劃與全麵預算管理 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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唐政 著

圖書標籤:

• 經營計劃
• 全麵預算
• 年度計劃
• 財務管理
• 企業管理
• 預算管理
• 戰略管理
• 績效管理
• 財務規劃
• 管理會計

齣版社： 人民郵電齣版社

ISBN：9787115414915

版次：1

商品編碼：11863919

包裝：平裝

開本：16開

齣版時間：2016-02-01

頁數：317

正文語種：中文

編輯推薦

1.本書部分內容取自深圳市思博企業管理谘詢有限公司、深圳市時代華商企業管理谘詢有限公司等培訓機構、谘詢機構的實踐案例。
2.作者唐政是國內經營谘詢實戰派顧問專傢，深圳市思博企業管理有限公司創始人，“OBK”戰略績效理論創始人，他長期從事製造業企業的年度經營計劃與全麵預算管理及顧問工作，實戰經驗豐富。
3.書中結閤成功案例，為讀者提供瞭大量行之有效的範本。

內容簡介

經營計劃和全麵預算管理是企業利用經營計劃和全麵預算對企業各部門的資源進行分配、調節和控製，以便有效地組織和協調日常生産經營活動，實現經營目標的過程。
《企業年度經營計劃與全麵預算管理》一書從分析企業的發展階段入手，介紹瞭年度經營計劃和全麵預算管理的意義和導入方法，按照目標體係建立、年度經營計劃製訂、全麵預算管理的順序，結閤大量成功案例，層層深入地介紹瞭經營計劃與全麵預算的實施步驟、實施方法、使用技巧和注意事項，並且提供瞭大量行之有效的錶格和管理製度實戰範本，幫助企業提高戰略管理能力和資源使用效率，提高核心競爭力。
《企業年度經營計劃與全麵預算管理》適閤企業各級管理人員和企業培訓師、谘詢師，以及高校相關專業師生閱讀和使用。

作者簡介

唐政，經營谘詢實戰派專傢，深圳市思博企業管理谘詢有限公司創始人，OBK戰略績效理論創始人。長期從事企業年度經營計劃與全麵預算管理及顧問工作。曾服務過的客戶有江西奧沃森新能源有限公司、廣東大地集團、廣東飛新達智能設備股份有限公司、廣東銘利達集團、東莞新興盛端子製品有限公司、東莞若美電子科技有限公司、東莞知音電子有限公司、東莞格林皮革有限公司、廣東恩典皮具製品有限公司、東莞寶昱塑膠製品有限公司、深圳市美鉑林精密電子有限公司等。

目錄

第1章 經營計劃與全麵預算的導入
經營計劃明確瞭企業的工作方嚮和工作目標，落實瞭企業戰略，也為績效考核提供瞭
主要依據。預算用會計化語言將經營計劃分解，並使其明確化、嚴謹化。通過提高經營計劃和預算的工作效率，各項經營活動能更好地實現企業的戰略規劃要求，並且提高企業的核心競爭力。
第一節 中國企業的分析 3
一、企業的發展階段 3
二、企業發展遇阻的原因 4
第二節 經營計劃與全麵預算 4
一、什麼是經營計劃 4
二、什麼是全麵預算 5
三、經營計劃與全麵預算的關係 5
第三節 經營計劃與全麵預算的導入 7
一、導入經營計劃與全麵預算的益處 7
二、企業年度經營計劃與全麵預算的開展方式 7

第2章 目標體係建立
要做好年度經營計劃與全麵預算管理，必須有完善並且一緻的目標體係，這樣纔能加
強企業各部門的關係，發揮齣整體力量。因此，企業應將最高管理層製定的企業總目標和各部門主管的部門目標，直至基層的個人目標，按照企業組織結構的層級串連起來，從而形成完整的目標體係。
第一節 目標體係的建立步驟 13
一、目標體係的結構 13
二、建立目標體係的基本程序 15
三、繪製目標體係圖 15
第二節 目標設定的原則 16
一、具體化 17
二、數據化 17
三、時程化 17
第三節 運用平衡記分卡製定目標 18
一、什麼是平衡計分卡 18
二、平衡計分卡的實施要領 24
三、建立部門/組彆平衡計分卡的過程 27
第四節 年度總目標的製定流程 31
一、評估企業的內部資源 32
二、評估企業的外部情況 39
三、製定策略 44
四、設置目標 45
五、驗證目標 45
六、溝通目標 46
第五節 部門年度目標的製定 46
一、部門年度目標的製定方法和步驟 47
二、部門年度目標的設定要求 49
第六節 個人目標的製定 51
一、準備工作 52
二、提齣目標草案 52
三、目標草案提交至部門主管審核 55
四、目標草案的修正 55
五、填製目標卡 56
【實戰範本 01】總目標範本 58
【實戰範本 02】某塑膠企業的目標體係 61
【實戰範本 03】某電子製造企業目標體係 71
【實戰範本 04】物業企業常用的控製性指標 84
【實戰範本 05】某企業 BSC 指標體係 87

第3章 年度經營計劃
製定年度經營計劃需要企業的中高層人員共同參與，按照自上而下、從外至內的順序
完成。經營計劃的主要內容是為達成企業年度目標所需要開展的重點工作。
第一節 年度經營計劃的概念 95
一、什麼是年度經營計劃 95
二、戰略目標、年度經營計劃和預算的關係 95
三、企業年度經營計劃與部門年度經營計劃 95
第二節 年度經營計劃的製訂流程 96
一、項目啓動會 96
二、年度經營分析 97
三、設定年度經營目標 98
四、製定年度經營計劃策略 98
五、前端部門立項 98
六、需求傳遞 99
七、後端部門立項 100
八、年度預算 100
九、宣導 100
第三節 年度經營計劃的編製 104
一、年度經營計劃的總體編製要求 104
二、年度營銷計劃的編製說明 105
三、年度生産計劃的編製說明 113
四、年度質量計劃的編製說明 115
五、年度采購計劃的編製說明 116
六、年度人力資源計劃的編製說明 117
七、年度成本計劃的編製說明 118
八、年度財務計劃的編製說明 119
第四節 年度經營計劃書的編製 121
一、企業年度經營計劃書的編寫 121
二、部門年度經營計劃書的編寫 126
【實戰範本 】某企業質管部××年度經營計劃書 132
第五節 年度經營計劃的執行管理 151
一、製定計劃執行措施 151
二、進行有效的溝通 162
三、建立配套的管理體係 163
四、建立常態監控機製 164
五、提高員工素質 165
【實戰範本 01】營銷部年度經營計劃執行錶 165
【實戰範本 02】工程部年度經營計劃執行錶 173
【實戰範本 03】PMC部年度經營計劃執行錶 177
【實戰範本 04】采購部年度經營計劃執行錶 181
【實戰範本 05】生産部年度經營計劃執行錶 188
【實戰範本 06】質管部年度經營計劃執行錶 194
【實戰範本 07】人力資源部年度經營計劃執行錶 204
【實戰範本 08】財務部年度經營計劃執行錶 211

第4章 全麵預算
預算促進瞭企業計劃工作的開展與完善，降低瞭企業的經營風險與財務風險。企業進行全麵預算管理就是以企業戰略目標為齣發點，以市場需求為導嚮，建立起涉及企業生産經營各個方麵的預算管理體係。全麵預算包括經營預算和財務預算，它將企業的經營目
標具體化和細分化，對實現經營目標所消耗的資源進行閤理的配置，指導企業生産經營活動，是一種集控製、激勵、評價等功能為一體的貫徹企業經營戰略並對企業進行內部控製的管理機製。
第一節 全麵預算的內容 219
一、業務預算 219
二、財務預算 220
第二節 全麵預算的編製程序 220
一、準備階段 220
【實戰範本01】全麵預算啓動作業指引 224
【實戰範本 02】預算啓動會議作業指引 231
【實戰範本 03】××公司全麵預算編製大綱 233
二、編製階段 235
三、初審階段 239
四、討論階段 239
五、決策下發 239
六、簽訂業績閤同 239
【實戰範本 04】總經理業績閤同 244
【實戰範本 05】副總經理業績閤同 246
【實戰範本 06】總會計師業績閤同 249
【實戰範本 07】總經濟師業績閤同 252
【實戰範本 08】總工程師業績閤同 255
【實戰範本 09】辦公室主任業績閤同 258
【實戰範本 10】財務部經理業績閤同 260
【實戰範本 11】計劃預算部經理業績閤同 263
【實戰範本 12】開發部經理業績閤同 266
【實戰範本 13】銷售部經理業績閤同 268
【實戰範本 14】企業管理部經理業績閤同 270
【實戰範本 15】營銷總監崗位績效責任協議書 272
第三節 各預算單位的業務預算 275
一、銷售預算編製 275
二、生産預算編製 280
三、采購預算編製 281
四、生産成本預算編製 283
五、運營成本預算編製 287
六、資本支齣預算編製 293
七、現金預算編製 294
八、預計報錶編製 295
第四節 全麵預算的執行與考核 301
一、預算的實施 301
二、預算執行情況報告製度 301
三、預算監控體係 303
四、預算調整 307
五、預算考核 309
第五節 全麵預算管理溝通計劃 310
一、實施溝通的目的 310
二、溝通成功的關鍵因素 311
三、預算管理溝通計劃的主要內容 311
【實戰範本 16】某企業的全麵預算管理溝通計劃 312
參考文獻 317

前言/序言

《運籌帷幄：企業戰略執行與財務健康指南》 核心理念： 在瞬息萬變的商業環境中，企業能否實現可持續增長，關鍵在於將宏偉的戰略藍圖轉化為切實可行的執行方案，並輔以精細化的財務管控，形成一個有機聯動、螺鏇上升的良性循環。本書正是聚焦於這一核心訴求，為企業管理者提供一套係統性的戰略執行與財務管理方法論，旨在幫助企業在激烈的市場競爭中占據主動，實現穩健發展與價值創造。 內容概述： 本書並非一本孤立的戰術手冊，而是以企業整體運營的視角，深入探討瞭戰略規劃、目標分解、績效衡量、資源配置、風險管控以及財務驅動等關鍵環節。它強調戰略的落地性，認為再高屋建瓴的戰略，若不能有效轉化為具體的行動和可量化的目標，便如同空中樓閣。同時，它也揭示瞭財務管理在企業運營中的核心驅動作用，認為財務健康是戰略得以實施的基石，也是衡量戰略成效的重要標尺。 第一部分：戰略的凝練與落地——從願景到行動 第一章：洞察先機，戰略原點的確立。 宏觀環境分析： 深入剖析 PESTEL（政治、經濟、社會、技術、環境、法律）等分析工具在企業戰略製定中的應用，幫助企業準確識彆外部機遇與挑戰。強調數據驅動的洞察，而非主觀臆斷。 行業競爭分析： 運用波特五力模型等框架，全麵評估行業吸引力與競爭態勢，幫助企業找到差異化競爭優勢。 企業內部能力評估： 通過 SWOT（優勢、劣勢、機會、威脅）分析，結閤 VRIO（價值性、稀缺性、模仿成本、組織支持）等框架，客觀評價企業的核心競爭力，識彆資源稟賦與管理短闆。 願景、使命與核心價值觀的再錘煉： 強調這些企業基石性要素並非一成不變，而應隨著時代發展和企業成長進行適時審視與迭代，確保其持續的指導意義。 第二章：目標對齊，戰略意圖的層層分解。 戰略目標體係的構建： 介紹如何將長遠的戰略願景轉化為短期、中期可執行的戰略目標，並強調目標之間的邏輯關聯與層層支撐。 OKR（Objectives and Key Results）方法論的實踐： 詳細闡述 OKR 的設計原則、關鍵要素以及在企業內部的落地流程，強調其在推動戰略聚焦、激發組織活力方麵的獨特優勢。 KPI（Key Performance Indicator）體係的優化： 探討如何根據戰略目標設計具有導嚮性、可衡量性、可達成性、相關性和時限性（SMART）的 KPI，並強調 KPI 與 OKR 的協同作用。 部門與個人目標的映射： 講解如何將公司級戰略目標有效分解到各部門、各層級乃至個人，確保全體員工朝著同一方嚮努力，實現戰略意圖的“最後一公裏”落地。 第三章：績效驅動，戰略執行的引擎。 構建科學的績效管理體係： 介紹績效管理的全流程，包括目標設定、過程輔導、評估反饋、結果應用等環節。 差異化績效評估方法： 探討不同類型崗位的績效評估重點，例如銷售、研發、生産、管理等，強調評估的公平性與科學性。 績效結果的應用： 重點闡述績效結果如何與薪酬激勵、晉升發展、培訓賦能等掛鈎，形成正嚮激勵機製，驅動員工積極性。 績效改進與持續優化： 強調績效管理是一個持續優化的過程，如何通過數據分析識彆瓶頸，並製定針對性的改進措施。 第二部分：財務健康與價值創造——以數據驅動運營 第四章：精益管理，成本控製的藝術。 全麵成本管理理念： 介紹從戰略層麵就融入成本控製的思維，強調全員、全過程、全方位的成本意識。 成本分類與分析： 深入講解固定成本、變動成本、直接成本、間接成本、機會成本等概念，以及如何運用本量利分析、作業成本法（ABC）等工具進行深入分析。 成本削減與效率提升策略： 提供一係列實操性強的成本控製方法，如供應鏈優化、流程再造、技術創新、精益生産、供應商談判等。 費用管控的精細化： 探討如何對各項運營費用進行細緻的預算編製、審批、執行與核算，杜絕不必要的浪費。 第五章：現金為王，現金流管理的智慧。 現金流的重要性與識彆： 闡述現金流在企業生存與發展中的關鍵作用，並詳細講解經營活動現金流、投資活動現金流、籌資活動現金流的構成與分析。 現金流預測與預算： 介紹如何進行短期、中期、長期的現金流預測，以及如何將其納入企業預算管理體係，提前應對資金短缺或充裕的局麵。 加速現金迴籠的策略： 探討應收賬款管理、存貨管理、銷售策略優化等，以提高資金周轉效率。 優化現金流齣的方法： 講解如何閤理安排支付周期、控製投資節奏、優化融資結構，以實現現金流的平衡與健康。 第六章：財務決策，驅動價值增長。 投資決策分析： 介紹淨現值（NPV）、內部收益率（IRR）、投資迴收期等常用投資決策評估工具，幫助企業做齣明智的投資選擇。 融資決策與資本結構： 探討股權融資與債權融資的優劣勢，以及如何優化企業資本結構，降低融資成本，提升財務杠杆效益。 盈利能力分析與提升： 深入解讀利潤錶，分析毛利率、營業利潤率、淨利率等關鍵指標，並提齣提升盈利能力的具體策略，如産品組閤優化、定價策略調整、市場拓展等。 股東價值最大化： 強調財務決策的最終目標是為股東創造價值，並探討如何通過有效的財務管理實現這一目標。 第三部分：融閤與協同——戰略與財務的共舞 第七章：戰略預算的聯動——將戰略落地到數字。 戰略預算的理念與流程： 強調預算不再是簡單的數字加減，而是戰略意圖在財務層麵的具體體現，講解戰略預算的編製、審批、執行與監督的全過程。 從戰略目標到預算指標的轉化： 詳細闡述如何將分解後的戰略目標轉化為具體的預算指標，例如銷售收入、研發投入、市場推廣費用、人員擴張計劃等。 資源配置的財務導嚮： 探討如何基於戰略優先級和財務可行性，對企業資源進行科學配置，確保有限的資源投入到最能驅動戰略目標實現的領域。 滾動預算與動態調整： 介紹滾動預算的理念，以及如何根據市場變化和戰略調整，及時對預算進行動態修正，保持預算的有效性。 第八章：風險管控與財務預警——規避暗礁，穩健前行。 企業風險識彆與分類： 講解市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、戰略風險、閤規風險等常見企業風險。 財務預警體係的構建： 介紹如何運用財務比率分析（如償債能力比率、營運能力比率、盈利能力比率、發展能力比率等）構建企業財務預警信號係統。 風險應對與危機管理： 探討針對不同風險的應對策略，包括風險規避、風險轉移、風險降低、風險接受等，以及在危機發生時的應急管理機製。 內部控製的強化： 強調健全的內部控製體係是防範風險、保障企業穩健運營的重要手段，並提供構建有效內控的建議。 第九章：績效評估與財務反饋——戰略執行的衡量尺。 戰略執行的財務衡量： 探討如何利用財務指標來衡量戰略執行的成效，例如投資迴報率（ROI）、經濟增加值（EVA）等。 績效與預算的偏差分析： 講解如何對實際經營結果與預算目標進行偏差分析，並深入挖掘偏差産生的原因。 戰略調整的財務依據： 強調財務數據分析結果應成為戰略調整的重要依據，幫助企業及時糾偏，優化戰略執行方嚮。 持續改進的閉環管理： 形成一個戰略製定、預算編製、執行、監控、評估、反饋、再調整的完整閉環，驅動企業持續優化運營，實現可持續發展。 適用讀者： 本書適閤企業CEO、CFO、COO、戰略規劃部門負責人、財務經理、部門負責人、以及所有渴望提升企業戰略執行能力和財務管理水平的管理人員。無論您所處的企業處於初創期、成長期還是成熟期，本書提供的係統性框架和實操性方法都能為您帶來深刻的啓發與價值。 本書特色： 係統性強： 將戰略與財務兩個關鍵管理維度進行深度融閤，打破瞭部門壁壘，提供瞭企業整體運營的解決方案。 理論與實踐結閤： 既闡述瞭經典的管理理論和財務工具，又提供瞭大量貼閤實際的案例分析和操作指南。 前瞻性： 關注大數據、人工智能等新興技術對企業管理的影響，並提齣瞭相應的應對思路。 可操作性： 提供瞭清晰的步驟、詳細的模闆和實用的工具，便於讀者在工作中直接應用。 通過閱讀本書，您將能夠更清晰地認識企業戰略與財務管理的內在聯係，掌握將戰略意圖轉化為可執行計劃、並通過精細化財務管控實現戰略目標的方法，最終幫助您的企業在復雜多變的市場環境中，實現運籌帷幄，基業長青。

評分☆☆☆☆☆

老實說，我一開始對這本書並沒有抱太高的期望，覺得大概率又是些空泛的概念堆砌。但沒想到，它竟然能如此具體地剖析企業在製定年度經營計劃和進行全麵預算管理過程中遇到的種種實際難題，並且提供瞭切實可行的解決方案。比如，書中對不同行業、不同規模企業的預算編製特點進行瞭細緻的分析，讓我能夠根據自身情況找到最閤適的預算模式。我印象特彆深刻的是，它詳細闡述瞭如何通過滾動預算來應對快速變化的市場環境，這種靈活性和前瞻性是傳統靜態預算所無法比擬的。此外，書中還深入探討瞭預算執行過程中的監督與控製，包括如何建立有效的績效考核機製，如何處理預算偏差，以及如何利用信息化手段提升預算管理的效率。它並非簡單地告訴你要做什麼，而是告訴你“為什麼”要這樣做，以及“如何”去做。這本書的語言風格也非常接地氣，沒有過多晦澀的理論，而是用大量的案例和圖錶來說明問題，使得復雜的概念變得易於理解。讀完這本書，我感覺自己對企業經營的整體運作有瞭更深刻的認識，也對如何科學地規劃和管理企業資源有瞭更清晰的思路。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是讓我眼前一亮，我之前一直以為預算管理就是簡單的數字加減，沒想到它能夠深入到企業戰略的製定層麵，而且還如此係統化。讀完後，我最大的感受就是，原來年度經營計劃並不是孤立的，它需要與企業的長期願景緊密結閤，並且預算是實現這些計劃最有效的工具。書裏對如何將企業戰略分解成可執行的經營目標，再將經營目標轉化為具體的財務預算，整個邏輯鏈條梳理得非常清晰。我尤其喜歡其中關於“零基預算法”的詳細講解，這讓我明白瞭如何擺脫曆史慣性，從零開始評估各項支齣，從而優化資源配置，避免不必要的浪費。而且，書中還提到瞭很多實操性的工具和方法，比如如何進行敏感性分析，如何識彆和管理預算風險，這些都為我們在實際工作中提供瞭寶貴的指導。最重要的是，它強調瞭預算管理不是財務部門的“獨角戲”，而是需要全體員工共同參與和負責的過程，這有助於打破部門壁壘，形成全員參與的預算文化。這本書的專業性和實用性都非常高，對於任何想要提升企業管理水平的讀者來說，都是一本不可多得的寶典。

評分☆☆☆☆☆

這本書的價值在於它提供瞭一種全新的思考企業經營的角度。我過去總是習慣性地將年度經營計劃和預算管理看作是孤立的財務活動，但這本書讓我明白瞭它們是如何相互關聯，並且共同驅動企業前進的。它並沒有上來就講一堆理論，而是從企業實際運營的需求齣發，逐步引導讀者理解如何製定一份真正能夠落地的經營計劃，以及如何通過預算來實現這份計劃。書中對於“場景分析”和“假設驅動”的講解，讓我明白瞭在不確定環境中如何進行更科學的決策。我特彆喜歡它對“預算委員會”的設立和運作的詳細描述，這讓我看到瞭一個高效的預算管理體係是如何運作的。此外，書中還強調瞭信息係統在預算管理中的作用，這讓我意識到，如果沒有強大的數據支撐和信息化工具，再好的計劃和預算也難以實現。這本書的內容非常豐富，涵蓋瞭從戰略規劃到具體執行的方方麵麵，讓我對企業經營管理有瞭更全麵、更深入的認識。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，企業經營就像一場復雜的交響樂，而經營計劃和預算管理就是其中的指揮棒和樂譜。這本書就像一本詳盡的指揮手冊，讓我能夠理解樂章之間的銜接，音符之間的呼應。它非常細緻地講解瞭年度經營計劃的編製過程，包括如何從企業願景齣發，分解齣中短期目標，再將目標層層分解到部門和個人。我特彆欣賞它對“經營漏鬥”概念的闡述，這讓我能夠清晰地看到從市場機會到最終銷售的各個環節，並為每個環節製定相應的經營目標和預算。而預算管理的部分，更是讓我耳目一新。它不僅僅是關於成本控製，更是關於價值創造。書中詳細介紹瞭如何通過預算來優化資源配置，如何識彆和抓住新的盈利機會。我尤其喜歡它關於“責任中心預算”的講解，這讓我明白如何將預算的責任落實到各個部門，並以此來驅動部門的績效提升。這本書的邏輯嚴謹，條理清晰，閱讀起來非常順暢，讓我能夠一步一步地掌握這些復雜的管理工具。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我帶來的最直接的改變，就是對“計劃”和“預算”這兩個詞有瞭全新的理解。我過去常常把它們看作是束縛手腳的枷鎖，而這本書讓我看到瞭它們作為企業發展的“導航儀”和“燃料泵”的真正價值。它沒有停留在理論層麵，而是像一位經驗豐富的教練，手把手地教我如何將宏偉的戰略願景轉化為可操作的年度經營計劃。書中關於目標設定的SMART原則，以及如何進行SWOT分析來指導計劃的製定，都讓我覺得非常有啓發。更讓我驚喜的是，它將預算管理與經營計劃緊密地結閤起來，不再是兩張皮。它清晰地展示瞭如何通過預算來支撐經營計劃的實現，如何通過預算的編製來檢驗經營計劃的可行性。我特彆喜歡它對“彈性預算”的討論，這讓我意識到，在充滿不確定性的商業環境中，僵化的預算是多麼危險。通過彈性預算，我們能夠更好地應對市場波動，及時調整經營策略，確保企業始終朝著既定目標前進。這本書不僅是知識的傳授，更是一種思維方式的啓迪，讓我能夠以更係統、更全麵的視角來審視企業經營。

評分☆☆☆☆☆

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評分☆☆☆☆☆

比較實用，內容的係統性也比較好，有一定的參考意義

評分☆☆☆☆☆

活動買的，滿一百建50，很劃算。還沒來得及看，運輸很快希望內容也美麗。

評分☆☆☆☆☆

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評分☆☆☆☆☆

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評分☆☆☆☆☆

為什麼又要評價又要曬單呢，好氣哦，我隻想看書

評分☆☆☆☆☆

還在看中，講的不錯，值得推薦

評分☆☆☆☆☆

已經到瞭，外觀和質量都不錯

評分☆☆☆☆☆

一般