企業內部控製手冊 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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宋方紅，高立法，王士民 編

圖書標籤:

• 內部控製
• 企業管理
• 風險管理
• 閤規
• 財務管理
• 審計
• 製度建設
• 公司治理
• 運營管理
• 流程優化

齣版社： 經濟管理齣版社

ISBN：9787509639580

版次：1

商品編碼：11838948

包裝：平裝

叢書名： 風險管理與內部控製係列手冊之一

開本：16開

齣版時間：2015-11-01

用紙：膠版紙

頁數：347

字數：461000

正文語種：中文

內容簡介

　　《企業內部控製手冊》提供瞭企業內部控製手冊的參考樣本，詳細說明瞭企業在編製內部控製手冊時應特彆注意的各種事項，從而幫助企業防範各種風險，進一步強化企業的內部控製體係。

作者簡介

　　宋方紅，畢業於上海財經大學，中國注冊會計師。曾供職於國有企業、民營企業、中國香港上市公司和風險管理谘詢機構，擔任過企業財務經理、財務總監、風險管理總監、副總經理、管理谘詢總監等，長期以來從事內控建設谘詢業務，自2013年發起成立上海財苑企業管理谘詢有限公司，擔任總裁，專業從事企業內部控製一風險管理與企業管理水平提升谘洵服務工作。宋方紅係統學習國內外管理理論，深諳管理理論，視野開闊，並與實際相結閤。在企業戰略管理、人力資源管理、IT管理、供應鏈管理、財務管理、稅務風險管理、業務流程再造等方而頗有建樹，提齣瞭有見地的企業內部控製、風險管理與企業管理提升的理論與方法。主編齣版瞭《中小企業經營與風險管理實務》、《中小企業係統管理與危機應對實務》、《企業內部控製手冊》、《廉政風險防控手冊》等，緻力於幫助國內企事業單位提升風險管理能力與水平。
　　
　　王士民，畢業於北京科技大學會計係，中國注冊會計師、中國注冊評估師，高級會計師。曾供職於國有企業、民營企業和風險管理谘詢機構，業務上擔任過車問主任、分廠廠長、公司總經理；管理上擔任過企業財務經理、財務總監、企業管理部長、管理谘詢總監等。2013年發起成立上海財苑企業管理谘詢有限公司，擔任質量閤夥人，專業從事企業內部控製、風險管理與企業管理水平提升谘詢服務工作。王士民長期係統學習國內外經營管理，深諳管理理論，視野開闊，並結閤實際。建立“以目標為導嚮的風險控製基礎理論”的風險管理模型，適用於各行業的風險管理領域。在企業戰略管理、人力資源管理、IT管理、供應鏈管理、財務管理、稅務風險管理、業務流程優化等方麵頗有建樹，提齣有見地的企業內部控製、風險管理與企業管理提升方法。主編齣版瞭《現代企業內部控製實務》、《中小企業經營與風險管理實務》、《中小企業係統管理與危機應對實務》、《企業內部控製手冊》、《廉政風險防控手冊》等。
　　
　　高立法，畢業於中國人民大學工業經濟係、北京科技大學副教授、中國注冊會計師、中國注冊稅務師。人力資源部頒發風險評估職業高級培訓師、編審。曾任冶金部直屬北京冶金管理乾部學院經濟係主任、會計師事務所主任會計師、中國人民大學成人教育學院兼職教授、北京成人高校高級教學職務考核評議組評委、國傢經貿委總會計師崗位培訓研究組成員、北京市廠長教學研究會副秘書長、總會計師等。現任財會信報社副主編，中國風險管理者聯誼會特約顧問、中國質量認證中心高級財務專傢顧問等。高立法現年81歲。60多年來一直從事財務會計、企業管理的實務與教學研究，曾在工廠擔任主管會計十餘年，進行職業培訓、總會計師培訓及全國廠長、注冊會計師、注冊審計師統考培訓。不僅有豐富的實踐經驗，在理論上也有一定成就。齣版*作有：《企業全麵風險管理實務》、《企業經營風險管理實務》、《企業內部控製實務》、《企業全麵診斷實務》、《企業會計準則與涉稅處理》、《冶金工業審計》、《企業財務管理》、《企業會計核算與稅務處理圖解》、《小企業會計核算與稅務處理圖解》、《商貿企業會計核算與稅務處理圖解》、《施工裝修房地産企業會計核算與涉稅處理圖解》、《企業全麵診斷與綜閤治理》、《企業營銷診斷與治理》、《企業人力資源診斷與治理》、《企業財務診斷與治理》、《企業生産運作診斷與治理》、《廠長（經理）理財的技術與方法》、《簡明企業會計核算》、《企業財務會計報告分析識彆與效績評價》、《全國在職會計培訓教材——工業會計》、《經營分析與效績評價》、《現代企業成本控製實務》、《資産評估》、《小企業會計準則與涉稅處理》、《審計學概論》等30多部，目前正在研究探討民營企業經營管理及風險控製。發錶《企業實施風險管理探討》、《企業欺詐風險防範》、《財務報錶分析識彆》、《會計風險應對》等淪文20多篇。由於長期在基層單位工作，對企業經營管理、會計核算以及稅務事項中的疑難問題較為瞭解，同時在財會信報做編審，著作中能及時反映會計呼聲並給以適當解決，比較切閤企業實際，故受到讀者歡迎。

目錄

引言
一、《內部控製手冊》的編製目的和意義
二、《內部控製手冊》的編製依據和原則
三、《內部控製手冊》的編製框架
四、內部控製工作機製
五、《內部控製手冊》內容結構
六、《內部控製手冊》的局限性
七、《內部控製手冊》的維護更新與使用

第一章 治理環境管理（OS）
一、治理結構
二、組織架構
三、職責權限

第二章 戰略管理（DS）
戰略管理流程

第三章 企業文化管理（CC）
企業文化管理

第四章 風險評估管理（RM）
風險評估管理

第五章 子公司管理（SC）
子公司管理

第六章 全麵預算管理（PB）
全麵預算管理

第七章 投資與擔保管理（LA）
一、投資管理
二、擔保管理

第八章 市場營銷管理（MD）
市場營銷管理

第九章 人力資源管理（HR）
一、員工招聘、使用與退齣
二、員工薪酬與福利管理
三、員工培訓管理
四、人事關係管理
五、績效考核管理

第十章 財務管理（FC）
一、現金、銀行賬戶與票據管理
二、資金支付管理
三、會計核算管理
四、委托貸款管理
五、收入管理
六、成本費用管理
七、稅費管理
八、財務報告管理

第十一章 融資管理（BD）
銀行藉款管理

第十二章 采購管理（PU）
一、閤格供應商管理
二、采購業務管理

第十三章 資産管理（AS）
一、固定資産管理
二、投資性房産管理
三、授權房産管理

第十四章 物業管理（PM）
物業管理

第十五章 房地産開發管理（RD）
一、策劃與立項管理
二、項目前期管理
三、工程施工監督檢查管理
四、工程設計變更與簽證管理
五、工程竣工驗收管理
六、房産銷售管理
七、工程投資控製管理

第十六章 行政管理（AD）
一、公文管理
二、會議及督辦管理
三、印章 管理
四、文件製度體係建設管理
五、檔案管理

第十七章 閤同與法務管理（CO）
一、閤同管理
二、法務管理

第十八章 社會責任管理（SR）
一、安全管理
二、統計管理
三、突發事件管理

第十九章 信息係統管理（IS）
一、信息係統開發管理
二、信息係統安全管理

第二十章 內部監督管理（MO）
一、內控評價管理
二、內部審計管理
三、投訴、舉報管理
四、內部會計監督管理

附錄一 五糧液真相調查
附錄二 參編單位介紹

前言/序言

《商業智慧的基石：現代企業管理精要》 在瞬息萬變的商業世界中，企業能否穿越周期、實現可持續增長，早已不再依賴於某個單一的創新産品或一次性的市場機遇。真正驅動企業基業長青、韌性強大的，是其深厚的管理底蘊和嚴謹的運營體係。本書《商業智慧的基石：現代企業管理精要》正是聚焦於此，旨在為廣大企業傢、管理者及有誌於投身商業領域的人士，提供一套係統、深入且極具實踐價值的管理思想與方法論。我們不著眼於眼花繚亂的戰術技巧，而是緻力於挖掘企業成功的底層邏輯，揭示那些支撐卓越運營、規避風險、激發潛能的普遍性規律。 本書的撰寫，源於我們對當前企業管理實踐的深入洞察，以及對未來商業挑戰的審慎預判。我們看到，許多企業在快速擴張的同時，往往伴隨著內部管理的薄弱，決策的隨意性，以及對潛在風險的忽視，這些都如同隱藏在土壤深處的病菌，一旦氣候適宜，便可能侵蝕企業的根基，導緻增長停滯甚至崩塌。因此，本書的主旨在於幫助企業構建一套堅實而靈活的管理框架，使其能夠更從容地應對市場變化，更有效地配置資源，更可靠地實現戰略目標。 第一部分：戰略的穿透力——從願景到執行的閉環 戰略並非高高在上的哲學空談，而是指引企業前進方嚮的羅盤，是連接企業生存與發展的生命綫。本書的開篇，我們將帶領讀者深入探索戰略的本質，如何從企業願景齣發，構建清晰的使命和核心價值觀，並將其轉化為可執行的長期和短期戰略目標。 願景的塑造與共識建立： 一個偉大的企業，必然擁有一份振奮人心的願景。我們將探討如何提煉齣能夠激發團隊熱情、凝聚發展共識的願景，以及如何通過有效的溝通和文化建設，將願景內化為全體員工的精神追求。這不僅僅是口號的傳遞，更是價值觀的根植，是驅動企業長遠發展的內在動力。 市場洞察與競爭分析： 在信息爆炸的時代，精準的市場洞察能力是製定有效戰略的前提。本書將深入剖析如何係統性地收集、分析市場信息，識彆行業趨勢，理解客戶需求，並在此基礎上進行深入的競爭對手分析。我們將介紹多種經典與創新的分析工具和方法，幫助讀者建立起對市場環境的立體認知，從而找到企業的差異化優勢和增長點。 戰略選擇與聚焦： 資源是有限的，而市場的誘惑是無限的。如何在眾多可能性中做齣正確的戰略選擇，並將有限的資源聚焦於最具潛力的領域，是企業成功的關鍵。本書將探討不同的戰略類型（如成本領先、差異化、聚焦戰略等）及其適用場景，以及如何運用波特五力模型、SWOT分析等工具，輔助戰略決策。更重要的是，我們將強調“不做什麼”的勇氣和智慧，避免企業陷入“什麼都想要”的泥潭。 戰略執行與績效衡量： 戰略的生命在於執行。再完美的戰略，如果不能落地，也隻是紙上談兵。本部分將詳細闡述戰略執行的關鍵要素，包括目標分解、資源分配、組織協同、責任落實等。我們將重點介紹平衡計分卡（BSC）、關鍵績效指標（KPI）等績效管理體係，幫助企業建立起有效的戰略執行監控和評估機製，確保戰略能夠穩步推進並最終實現。 第二部分：運營的精細化——流程優化與效率提升 企業日常的運營活動是戰略落地的主戰場，也是價值創造的核心環節。本書的第二部分，將聚焦於如何通過精細化的運營管理，提升效率，降低成本，優化資源配置，最終實現卓越的經營績效。 流程梳理與再造： 許多企業麵臨流程繁瑣、效率低下、溝通不暢的問題，根源往往在於僵化、冗餘或缺失的業務流程。我們將引導讀者係統地梳理現有業務流程，識彆瓶頸和浪費，並運用流程再造（BPR）、精益生産（Lean Manufacturing）等理念和方法，優化和創新業務流程，構建起高效、敏捷的運營體係。 供應鏈協同與優化： 在現代商業模式中，企業不再是孤立的個體，而是供應鏈網絡中的重要節點。本書將深入探討如何建立穩固、高效的供應鏈夥伴關係，優化庫存管理，提升物流效率，並利用數字化手段實現供應鏈的透明化和智能化，降低整體運營成本，增強市場響應能力。 質量管理與持續改進： 質量是企業的生命綫，也是客戶信賴的基石。我們將介紹全麵的質量管理（TQM）、六西格瑪（Six Sigma）等先進的質量管理理念和工具，幫助企業建立起從産品設計、生産製造到售後服務的全流程質量控製體係，不斷提升産品和服務的質量水平，贏得客戶的滿意和忠誠。 成本控製與利潤提升： 在競爭激烈的市場環境中，有效的成本控製是企業生存和盈利的關鍵。本書將係統性地介紹成本核算、預算管理、費用管控等成本管理方法，並探討如何通過流程優化、技術創新、供應商談判等多種途徑，實現成本的有效降低，從而提升企業的利潤空間。 第三部分：組織的生命力——人纔發展與文化建設 企業的最終競爭力，體現在其組織能力和人纔活力上。本書的第三部分，將探討如何構建一個能夠吸引、培養、激勵優秀人纔，並形成強大凝聚力和創新活力的組織。 人纔招聘與保留： “人”是企業最寶貴的財富。我們將深入分析如何構建科學、高效的人纔招聘體係，識彆和吸引真正符閤企業需求的人纔。同時，我們將重點探討如何通過富有競爭力的薪酬福利、職業發展通道、良好的工作環境和企業文化，有效保留核心人纔，降低人纔流失率。 績效管理與激勵機製： 明確的績效目標和公平有效的激勵機製，是激發員工潛能、驅動組織高效運轉的核心。本書將介紹多種績效考核方法，如目標管理（MBO）、360度反饋等，並深入探討如何設計多元化的激勵體係，包括物質激勵、精神激勵、股權激勵等，確保員工的努力與企業的發展緊密掛鈎，實現共贏。 領導力發展與團隊建設： 優秀的領導者是企業發展的驅動者和引領者。我們將探討不同類型的領導風格及其在不同情境下的有效性，以及如何通過培訓、實踐和反思，係統地培養企業各級管理者成為卓越的領導者。同時，我們將強調團隊協作的重要性，分享構建高績效團隊的方法和技巧。 企業文化的力量： 企業文化是企業的靈魂，是連接個體與整體的無形紐帶。本書將深入剖析優秀企業文化的構成要素，如價值觀、行為準則、溝通方式等，並探討如何通過領導者的示範、製度的約束、活動的引導，塑造積極嚮上、富有創新精神的企業文化，使其成為驅動企業持續發展的軟實力。 第四部分：風險的防禦與閤規的基石 在追求增長和效率的同時，風險管理和閤規經營是企業穩健發展的生命綫。本書的第四部分，將聚焦於如何建立一套係統的風險識彆、評估、控製和應對機製，確保企業在閤法閤規的框架內運營。 風險管理框架構建： 我們將介紹國際通行的企業風險管理（ERM）框架，幫助讀者理解風險管理的係統性，包括風險識彆、風險評估（定性與定量）、風險應對策略（規避、轉移、減輕、接受）以及風險監控與報告。 關鍵風險領域識彆與管理： 本書將針對企業常見的風險領域，如財務風險（信用風險、市場風險、流動性風險）、運營風險（流程失效、信息係統風險、安全事故）、閤規風險（法律法規違規、反腐敗）、戰略風險（市場變化、競爭加劇）、信息安全風險等，提供具體的識彆方法和管理建議。 閤規經營與內部治理： 閤規是企業生存的底綫。我們將探討企業應如何建立健全的內部治理結構，確保企業行為符閤國傢法律法規、行業監管要求以及社會道德標準。這包括建立完善的內部規章製度，加強對員工的閤規培訓，以及建立有效的內部監督和舉報機製。 危機應對與韌性建設： 無論企業多麼謹慎，危機都可能不期而至。本書將探討如何製定有效的危機預案，建立快速響應機製，並在危機發生後，最大限度地減少損失，恢復運營，並從危機中吸取教訓，提升企業的整體韌性。 結語：構建卓越企業的持續進化之路 《商業智慧的基石：現代企業管理精要》並非一本提供萬能解決方案的“秘籍”，而是一套引導讀者進行深度思考、係統分析並付諸實踐的管理哲學和工具箱。我們相信，每一個成功的企業，都是在不斷學習、不斷調整、不斷進化的過程中成長起來的。本書的價值，在於它能夠幫助企業建立起自我學習、自我糾錯、自我優化的內在機製，使其能夠更加穩健、更加高效、更加可持續地走嚮卓越。 在閱讀本書的過程中，我們鼓勵您將理論與實踐相結閤，將書中的理念與您企業的具體情況進行對照，積極探索適閤自身發展的管理模式。我們期待本書能夠成為您在復雜多變的商業環境中，堅定前行、基業長青的有力助手。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，在翻開《企業內部控製手冊》之前，我對“內部控製”這個概念的理解非常模糊，甚至覺得它離我這個普通員工有點遠。但我被它所展現齣的企業運營的全局觀深深吸引。這本書就像一麵鏡子，讓我得以審視企業運作的每一個角落，並理解它們是如何相互關聯、相互影響的。 它沒有給我一種高高在上的指導感，而是像一個耐心的老師，循序漸進地解釋瞭為什麼企業需要這些“看不見的”規則。書中對“信息披露”的講解，讓我明白瞭透明度和準確性對於維護企業聲譽和贏得利益相關者信任的重要性。它讓我看到，即使是一些看似微小的細節，也可能對整個企業的命運産生深遠的影響。這本書也讓我意識到，內部控製並非隻是財務部門或閤規部門的職責，而是關乎企業每一個部門、每一個員工的共同責任。它提供瞭一種全新的視角，讓我從更宏觀、更係統的角度去理解企業運營的本質，並看到瞭自己在其中可以發揮的作用。

評分☆☆☆☆☆

這本書的結構非常清晰，邏輯性也很強，讓我能夠輕鬆地跟隨作者的思路。我尤其欣賞它在介紹完基本概念後，能夠立即轉入實踐應用環節，而不是停留在理論層麵。比如，書中在講述瞭風險評估的方法論之後，立刻就給齣瞭不同行業、不同業務場景下的具體風險點和控製措施的示例，這讓我的理解更加具象化。 讓我印象深刻的是，書中並沒有將內部控製描繪成一種一成不變的模式，而是強調瞭“適應性”和“動態性”。它告訴我，隨著企業的發展和外部環境的變化，內部控製體係也需要不斷地調整和優化，這是一種持續改進的過程。這本書讓我明白，內部控製不是終點，而是一個不斷追求卓越的旅程。它也給瞭我很多關於“如何衡量控製的有效性”的思路，這對於我日後在工作中評估和改進控製措施非常有幫助。總的來說，這是一本既有理論高度，又有實踐價值的書籍，強烈推薦給所有關心企業健康發展的人。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直是打開瞭新世界的大門！我一直對如何構建一個高效、閤規的企業運營體係感到好奇，但市麵上的書籍要麼過於理論化，要麼過於碎片化，很難找到一本能係統性解答我睏惑的。直到我讀瞭這本書，纔發現原來企業管理中那些看似復雜的問題，背後有著如此清晰的邏輯和可操作的框架。《企業內部控製手冊》並沒有把我淹沒在各種晦澀的術語和抽象的概念裏，而是從一個非常務實的角度，一步步引導我理解企業內部控製的核心要素。它不僅僅是關於“做什麼”，更是關於“為什麼這麼做”，以及“如何做得更好”。 讓我印象深刻的是，書中對於風險識彆和評估的部分，講解得非常透徹。它不是簡單地羅列風險類型，而是教我如何站在企業的戰略目標和日常運營的每一個環節，去主動發現潛在的風險點。書中提供的案例分析也十分生動，讓我能夠設身處地地思考，在不同的場景下，企業可能會麵臨哪些挑戰，以及如何預先設計防範措施。更重要的是，它強調瞭內部控製並非束縛創新的枷鎖，而是一種賦能，通過優化流程、明確權責，反而能讓企業在閤規的前提下，更穩健地追求發展。這本書讓我第一次深刻體會到，一個完善的內部控製體係，是企業持續成功的基石。

評分☆☆☆☆☆

我原以為一本關於“內部控製”的書籍會是一本枯燥乏味的工具書，充斥著各種法律條文和製度要求，但這本書完全顛覆瞭我的認知。《企業內部控製手冊》讀起來就像是在聽一位經驗豐富的行業前輩在分享他的智慧和心得，充滿瞭啓發性。它沒有給我一種“必須遵守”的壓迫感，而是讓我主動去思考，為什麼這些控製措施對企業如此重要，它們如何幫助企業規避損失，提升效率，甚至增強競爭力。 書中對於不同業務流程的控製設計，我感覺特彆實用。比如在財務方麵，它詳細講解瞭收入、支齣、資産管理等環節的風險點和對應的控製措施，而且這些措施都非常具體，不像其他書籍那樣泛泛而談。我甚至可以根據書中的思路，對照我們公司現有的流程，找齣可以改進的地方。另外，書中對信息係統控製的關注也讓我耳目一新，在數字化時代，這一點尤為重要。這本書的語言風格也十分親切，沒有太多專業術語，即使是對企業管理初學者來說，也能夠輕鬆理解。它讓我覺得，掌握內部控製，不再是遙不可及的專業領域，而是每一個管理者都應該具備的基本技能。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我最大的驚喜，莫過於它對於“責任”和“文化”的深刻洞察。我之前一直認為，內部控製就是一係列的規章製度，隻要製定齣來，執行下去就好。但《企業內部控製手冊》讓我明白瞭，製度的落地，離不開人的行為，而人的行為，又與企業的文化息息相關。它將內部控製的視角，從冰冷的規則，延伸到瞭溫暖的人性層麵。 書中關於“責任矩陣”的講解，讓我理解瞭在復雜的業務流程中，如何清晰地界定每個人的職責和權限，避免齣現推諉扯皮的情況。這不僅僅是關於誰來簽字，更是關於誰對結果負責。更讓我受益匪淺的是，它強調瞭“誠信”和“閤規”應該成為企業文化的核心價值。當所有員工都發自內心地認同並踐行這些價值觀時，內部控製的執行就會變得更加順暢和有效。這本書讓我明白，一個成功的企業，不僅僅要有優秀的流程和製度，更要有與之匹配的、強大的企業文化作為支撐。它讓我看到瞭內部控製的“軟實力”，這種軟實力，往往比任何硬性的規定都更能決定其最終的效果。

評分☆☆☆☆☆

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評分☆☆☆☆☆

此用戶未填寫評價內容

評分☆☆☆☆☆

書本紙張質量挺好！內容也很豐富，寫得深入透徹！

評分☆☆☆☆☆

基本上是流程圖 缺乏對內容的描述

評分☆☆☆☆☆

自我學習和提升，值得一看

評分☆☆☆☆☆

性價比超高的

評分☆☆☆☆☆

書挺好的，閃容豐富，講解詳細，挺適用的

評分☆☆☆☆☆

好書

評分☆☆☆☆☆

第一本學習內控的書！